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国库集中支付制度5:延安市市级财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算暂行办法
2008-12-02  点击:[]次  资料来源:
延安市市级财政国库管理制度改革
试点资金银行支付清算暂行办法
第一章 总则
第一条 为适应财政国库管理制度改革需要,确保财政资金及时支付与清算,提高财政资金运行效率和使用效益,规范财政资金银行支付清算行为,根据《财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》、《陕西省省级财政国库管理改革试点资金支付管理暂行办法》、《银行账户管理办法》、《支付结算办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》、《陕西省省级财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算暂行办法》《延安市市级财政国库管理制度改革试行方案》、《延安市市级财政国库管理改革试点资金支付管理暂行办法》及相关法规制度,制定本办法。
第二条 本办法适用于延安市市级财政国库管理制度改革试点的预算单位财政性资金的银行支付清算。
第三条 本办法所称财政性资金银行支付清算,是指通过中国人民银行延安市中心支行和商业银行资金汇划系统,将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位(以下简称收款人)账户,以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。
国库单一账户体系由下列银行账户构成:延安市财政局在中国人民银行延安市中心支行开设的国库单一账户(简称国库单一账户);市财政局在商业银行开设的零余额账户(简称市财政局零余额账户);市财政局在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额账户(简称预算单位零余额账户);市财政局在商业银行开设的预算外资金财政专户(简称预算外资金专户);经财政厅和陕西省人民政府批准或授权财政部门在商业银行为预算单位开设的特殊专户(简称特设专户)。
上述账户体系中的国库单一账户和预算外资金财政专户按专用存款账户管理。
第四条 财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。
第五条 代理银行是具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行。代理银行通过中国人民银行延安市中心支行和本行的资金汇划系统,根据支付方式和支付地点的不同,采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政性资金的支付与清算。
第六条 代理银行应当及时、准确地办理财政性资金的支付与清算业务,对本系统经办进行监督检查,及时解决资金汇划中出现的问题,并接受中国人民银行延安市中心支行的管理监督。
第七条 代理银行应当具备以下条件:
(一)持有中国人民银行核发的金融机构法人许可证或经营金融业务许可证和工商行政部门颁发的营业执照,资金实力雄厚,具有较强的抗风险能力和较好的经营业绩。
(二)具备先进的资金汇划系统,保证本行系统同城转帐实时到帐、异地汇划及时划出。
(三)内部管理规范,内控制度健全,具有严格的操作规程,并设置相应的业务部门和配备专业工作人员。
(四)中国人民银行延安市中心支行和延安市财政局规定的其他条件。
第八条 中国人民银行延安市中心支行对代理财政性资金支付清算业务进行管理监督。
第二章 账户
第九条 中国人民银行延安市中心支行为市财政局开设的国库单一账户,用于与市财政局零余额账户、预算单位零余额账户清算。开户时,市财政局须向中国人民银行延安市中心支行提交开户申请并预留印鉴。
第十条 代理银行按照市财政局的书面通知,依据《银行账户管理办法》和《陕西省行政事业单位银行账户管理暂行办法》的规定,为市财政局开设市财政局零余额账户、预算外资金专户;为预算单位开设预算单位零余额账户、特设专户。开户时,市财政局和预算单位须向代理银行提交开户申请并预留印鉴,在人民银行办理开户审核手续。财政局在办理完各类帐户的开户手续后,须向人民银行提供完整的财政局零余额帐户、预算外资金专户,预算单位零余额帐户、特设专户的清单。
第十一条 市财政局零余额账户不得提取现金,日终余额为零。
预算单位零余额账户可提取现金,日终余额为零。代理银行按照国家现金管理的有关规定,在市财政局批准的财政授权支付额度内受理现金支付业务。
预算外资金财政专户、特设专户不得提取现金。
各类帐户的撤销及变更由财政局遵照有关规定执行。
第三章 支付与清算
第十二条 财政性资金支付包括财政直接支付和财政授权支付。
市财政局国库科办理财政直接支付时使用《财政直接支付凭证》,预算单位办理财政授权支付时使用支付结算凭证,并以《财政授权支付凭证》作附件。
第十三条 市财政局须及时向中国人民银行延安市中心支行提交按代理银行划分的、加盖市财政局预留印鉴的《财政直接支付汇总清算额度通知单》,用于控制财政局零余额账户的清算额度,并作为中国人民银行延安市中心支行国库部门在财政直接支付累计额度内,办理代理银行申请划款清算的合法依据。
第十四条 市财政局须于每月 25日前向中国人民银行延安市中心支行提交按代理银行划分的《财政授权支付汇总清算额度通知单》,用于控制财政授权支付的清算额度;向代理银行提交《财政授权支付额度通知单》,用于控制预算单位零余额账户的授权支付额度。《财政授权支付额度通知单》应附各级预算单位的月度用款额度明细清单。
《财政授权支付汇总清算额度通知单》应加盖市财政局预留中国人民银行延安市中心支行的印鉴,作为中国人民银行延安市中心支行国库部门在财政授权支付累计额度内,办理代理银行申请划款清算的合法依据。
《财政授权支付额度通知单》应加盖市财政局预留代理银行的印鉴,作为代理银行在授权支付累计额度内,办理财政授权支付款项的合法依据。
第十五条 财政性资金需要退回国库单一账户的,由代理银行在当日(超过时间的在第二个工作日上午)向中国人民银行延安市中心支行申请办理退划资金手续,将资金退回国库单一账户,并及时通知市财政局和预算单位。中国人民银行延安市中心支行国库部门恢复相应的财政直接支付额度,代理银行按原渠道恢复预算单位零余额账户财政授权支付额度。
第十六条 市财政局、预算单位、代理银行、人民银行国库部门和会计支付中心要建立严格的凭证传递与登记手续。在凭证传递交接过程中,必须建立“凭证交接登记簿”,登记的主要内容包括:凭证种类、金额、送达时间、送达单位、送达人签字、接受人签字等,以确保资金安全。
第十七条 代理银行在营业日12:00之前收到的市财政局国库科签发的《财政直接支付凭证》和预算单位签发的《财政授权支付凭证》,须将代理支付的财政性资金在当日内汇出;在营业日12:00之后收到的,最迟将资金在下一营业日上午10:00前汇出。
第十八条 代理银行须于营业日的15:00之前将《xx银行xx支付申请划款凭证》及所附《申请财政性资金划款汇总清单》和《申请财政性资金划款清单》,一并提交至中国人民银行延安市中心支行国库部门。
第十九条 中国人民银行延安市中心支行国库部门在营业日的15:00之前收到代理银行提交的《xx银行xx支付申请划款凭证》及所附《申请财政性资金划款汇总清单》和《申请财政性资金划款清单》,经审核无误后,须及时将财政性资金通过同城票据交换系统划往代理银行的相应账户。
第二十条 代理银行如申请退款,根据市财政局零余额账户和预算单位零余额账户的贷方金额,将需要退回国库单一账户的资金,汇总开具《xx银行xx支付申请退款凭证》,在当日15:00之前将资金划往国库单一账户,同时提交《xx银行xx支付申请退款凭证》及所附《申请财政性资金退款汇总清单》和《申请财政性资金退款清单》。
第二十一条 财政直接支付:
(一)代理银行收到市财政局国库科签发的《财政直接支付凭证》,经审核凭证要素填写齐全、准确,大小写金额、签章与预留印鉴相符后,立即办理支付。
(二)代理银行办理完支付手续后,将加盖转讫章的《财政直接支付凭证》相应联次退回市财政局国库科。
第二十二条 财政授权支付:
(一)代理银行须将各级预算单位的月度用款额度在一个工作日内通知其分支机构"

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