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延安市2010年1-5月份财政预算执行情况
2010-12-21  点击:[]次  资料来源:

  1-5月份,全市各级财税部门全面贯彻党的十七大及市三届人大五次会议精神,切实加强收入征管,大力调整支出结构,努力保证各项重点支出,全市经济运行平稳,财政收入稳定增长。

  一、1-5月份财政收支情况

  截至2010年5月底,全市地方财政收入实现307882万元,完成年度预算30.38%,较上年同期增长31.41%,增收73586万元;上划中央收入885461万元,完成年度预算的51.79%,较上年同期增长40.27%,增收254204万元。全市财政支出累计完成425873万元,完成年度调整预算31.86%,较上年同期增长32.13%,增支103565万元。

  市本级地方财政收入实现79694万元,完成年度预算的28.78%,较上年同期增长39.94%,增收22747万元;上划中央收入695198万元,完成年度预算的56.35%,较上年同期增长58.40%,增收256308万元。市本级财政支出累计完成89307万元,完成年度调整预算的26.20%,较上年同期增长26.74%,增支18843万元。          

  二、财政预算执行的主要特点

  1-5月份全市规模以上工业企业完成产值460.58亿元(含长庆),增长45.7%,规模以上工业完成销售产值467.43亿元(含长庆),增长49.9%,产销率达到 100.51%。1-5月地产原油达366.66万吨,较去年同期多产原油10.24万吨,原油加工量400.44万吨,比上年同期增长31.96万吨。截至5月底原油价格每吨2393元(含税2800元),比上年同期增长200元。1-5月汽、柴油的出厂平均价格达到5607元,5527元,分别高于去年同期1308元和1523元左右。

  根据1-5月份收入情况看,全市地方收入虽然有较大比例增长,但是从税收收入增长的结构来看,却不很理想。1-5月税收收入增长比例为16.62%,非税收入实现大比例增长,幅度达到58.68%。预算执行中主要有以下特点。

  (一)主体税种收入增长明显。1-5月份增长的税种主要有增值税增长22.62%,营业税增长15.70%,企业所得税增长28.69%,个人所得税增长31.02%,资源税增长6.41%。

  一是增值税和企业所得税的增收,1-5月份,全市地方应税原油产量较上年增产12万吨,地方原油价格增长200元/吨,长庆油田公司原油价格从2800元/吨增加到4300元/吨,增长1500元/吨;成品油销量较上年增加29万吨,汽油、柴油平均不含税价格分别较上年同期分别上涨1308元/吨和1523元/吨;煤炭行业增产111万吨,价格较上年同期上涨32元/吨;企业所得税汇算清缴工作全部结束。受此拉动,重点企业经营和效益情况明显好转,增值税、企业所得税等主体税种大幅回升,其中增值税从1-4月增长10.2%提高到22.6%,企业所得税从1-4月下降17.5%回升到增长28.7%。二是营业税较上年有一定幅度的增长,1-5月由于受到房地产回暖和重点项目开工以及电信、餐饮、旅游等行业的带动,营业税增长明显,收入增幅达到15.70%,其中:住宿餐饮业增长6.45%,房地产业增长15.99%,建筑安装业增长7.11%,电信增长11.39%。由于原油采用管道运输,交通运输业下降44.62%。三是个人所得税收入增幅明显,增幅达到32.77%。主要是春节移动、电信、油矿上缴个人所得税较上年大幅增加。四是资源税增长主要是5月长庆入库4104万元,煤炭资源税今年入库3171万元,较上年同期增长75.39%。

  (二)房产税、印花税、车船税、耕地占用税、契税等小税种增幅明显。1-5月份房产税增长16.81%,印花税增长9.30%,车船税增长18.94%,耕地占用税增长184.91%,契税增长290.15%。增收原因一是今年房地产市场较去年有所回暖的影响,房产交易比较活跃,全市房产税有较好增长。二是印花税由于延长集团以及石油企业入库印花税带动了比例的增长。三是受汽车消费的持续增长以及车辆保险代扣车船使用税的影响,车船使用税增长较快。四是各级财政税务部门坚持重点税源与零散税源并重,加大对小税种的征收力度,确保了零散税源足额入库。

  (三)城镇土地使用税、土地增值税下降明显。城镇土地使用税下降28.83%,土地增值税下降37.76%。下降原因一是2008年底城镇土地使用税、耕地占用税征收比例提高政策已经出台,延安在2009年初具体实施,征收机关征收2008年底的部分尾欠,抬高去年同期基数。二是去年同期市内部分房地产企业预交部分土地增值税,增大基数,导致今年比例下降。

  (四)非税收入增长较快。1-5月份非税收入增长58.68%。主要是行政性收费收入,其中市本级缴库4766万元,志丹县缴库1272万元,拉动行政性收费收入增长10.8倍;石油县区加大国有资本经营收入征管,实现足额入库,增长64.85%,增收33865万元;子长县入库国有资源有偿使用收入13238多万元,增长29.29%。

  (五)市、县区收入进度不均衡。分级次看,市本级完成收入79694万元,完成预算的28.78%,比上年增收22747万元,增长39.94%;县区完成收入228188万元,完成预算的30.99%,比上年增收50839万元,增长28.67%。总体来看县区执行情况好于市级。分县区看延长、子长、安塞、甘泉、富县、宜川六县增长较快,分别达56.71%、68.02%、61.19%、96.14%、123.60%和132.43%外,其余的7个县区平均进度较慢。其中有四个县与上年同期比,收入呈现出下降趋势。

  (六 )支出执行情况良好,“两个确保”、“两个保证”、“低保”和民生等重点支出得到全面保障。1-5月份全市财政支出累计完成425873万元,较上年同期增长32.13%,增支103565万元。主要完成项目为一般公共服务支出92566万元,增长27.94%,增支20214万元;农林水事务支出62199万元,增长38.54%,增支17302万元;教育支出79107万元,增长9.29%,增支6724万元;文化体育传媒支出10536万元,较上年同期下降54.63%,减支12685万元;社会保障和就业支出31942万元,增长79.49%,增支14146万元;医疗卫生支出31264万元,增长67.86%,增支12639万元。

  截至5月底,全市累计发放失业保险基金662万元,累计发放人数达13646人,做到无拖欠;发放城市低保金7996万元,享受人数74965;发放农村低保资金3666万元,享受人数148025人。

  三、存在问题及对策措施

  从1-5月财政完成收入情况来看,虽然收入有一定的增长,但是较半年收入任务过半有一定压力,预算执行存在下面几个问题。

  (一)全市地方收入完成307882万元,完成年度预算30.38%,按进度少11个百分点,距半年收入差近20亿元,收入压力很大。

  (二)1-5月国有资本经营收入入库86087万元,增长16.89%,按进度短收12.6亿多,主要是各县钻采公司资金周转仍然困难,影响收入均衡入库,这也是决定我市收入任务能否过半的决定性因素。

  (三)个别小税种收入下降,影响收入进度。

  (四)全市支出完成425873万元,完成年初预算的31.86%,虽然较上年同期增长32.13%,但按进度短9.6个百分点,短支近13亿,支出压力巨大。                

  对此,全市各级财税部门,一定要认清当前收入的严重形势,密切关注税收增减变化因素,随时掌握石油企业生产情况,对税收情况作出准确判断,全力抓好组织收入工作。

  (一)财税部门要充分认识目前组织收入形势的严峻性,继续深入开展税源调查,密切协作,针对出现的问题,诸如国有资本经营收入等,采取切实有效措施加强征管,挖潜增收,确保收入稳定、快速增长。

  (二)在对主体税种加强征管的同时,要特别注意加强对各项小税种的征收管理,实现以小补大。特别是要加强对房产税、土地使用税、契税、车船使用和牌照税等税种的征收管理,以推动小税种收入的强力稳步增长。

  (三)进一步加快所得税汇算清缴工作,做到及时、足额入库,确保企业所得税等重点税收平稳增长。

  (四)加强财政支出管理,按照民生八大工程的要求,保证重点支出,加快支出进度,确保各项重点支出需求。

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