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关于延安市2013年财政决算的报告
2014-12-25  点击:[]次  资料来源:预算科

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

在市四届人大四次会议上,市人民政府向大会提交了2013年财政预算执行情况的报告。经省财政厅审核批准后,受市政府委托,现将2013年全市财政决算情况报告如下,请予审议。

2013年,我市财政工作在市委的领导下,在市人大及其常委会的监督支持下,紧紧围绕统筹城乡发展和经济结构调整工作大局,积极应对复杂严峻的经济形势和特大自然灾害影响,创新运行机制,破解发展难题,全面完成了年初确定的目标责任考核指标和各项财政工作任务,较好地发挥了逆势有为、担当有位的保障作用,促进了经济和各项社会事业平稳发展。

2013年,全市地方财政收入决算为1553848万元,完成预算的100.2%,比上年增长11.6%,增收161245万元。其中:税收收入931025万元,完成预算的95.7%,增长7.3%,增收62966万元;非税收入622823万元,完成预算的107.9%,增长18.7%,增收98279万元。另外,上划中央收入2780031万元,增长2.8%;上划省级收入363172万元,增长5.1%。地方财政收入加上上划中、省收入,全市财政总收入共计完成4697051万元,增长5.7%

全市地方财政收入1553848万元,加上上划中央“两税”中的税收返还89552万元(含中央补助机动财力1000万元),所得税基数返还补助41603万元,成品油价格和税费改革返还19732万元,农村税费改革及免征农业税转移支付补助22067万元,增加工资等专项转移支付补助308649万元,定额补助5637万元,天然林保护、退耕还林、固定资产投资方向调节税等减收补助7039万元,调入资金47261万元,中、省专款702918万元,省体制调整基数及增量返还36630万元,债券转贷收入64000万元,以及上下往来、各项结算、上年结余等收入300193万元,收入总计3199129万元,形成全市财政决算支出2946793万元,比上年增长11.5%,增支304380万元。主要支出项目完成情况是:农林水事务531783万元,增长27.4%;住房保障支出127224万元,增长29.3%;教育570111万元,增长4.5%;科学技术20289万元,同比增长6.6%;社会保障和就业274527万元,增长59.6%;公共安全120614万元,增长15.5%;文化体育与传媒74141万元,下降17.7%;医疗卫生211914万元,增长16.0%;一般公共服务461916万元,下降12.1%;节能环保89609万元,下降12.6%;城乡社区事务227759万元,增长28.0%;交通运输125122万元,增长13.9%;资源勘探电力信息等事务16671万元,下降12.0%;商业服务业等事务47005万元,增长73.4%;国土资源气象等事务28823万元,基本与上年持平。以上收支相抵再减去专项上解、增设预算周转金、结转下年及财政部代理发行地方政府债券还本等支出245635万元,2013年全市财政决算结余6701万元。13个县区中,除延川、黄龙2县有赤字外,其余11个县区和市本级有结余。县区赤字和结余相抵后结余4703万元。

2013年,市本级地方财政收入决算为426840万元,完成预算的100.1%,增长13.4%,增收50443万元。其中:税收收入269092万元,完成预算的90.6%,下降4.1%,减收11483万元;非税收入157748万元,完成预算的122.0%,增长64.6%,增收61926万元。另外,上划中、省收入1842248万元,基本与上年持平。地方财政收入加上上划中、省收入,市本级财政总收入共计完成2269088万元,增长2.1%

市本级地方财政收入426840万元,加上上划中央“两税”中的税收返还54077万元(含中央补助机动财力1000万元),所得税基数返还补助10531万元,定额补助2239万元,成品油价格和税费改革返还17924万元,省体制调整基数及增量返还11849万元,债券转贷收入64000万元,中、省补助市本级专款以及上下往来、各项结算、上年结余、调入资金等其他收入177045万元,市本级收入总计764505万元,形成市本级财政决算支出787757万元,比上年增长5.2%,增支39177万元。主要支出项目完成情况是:农林水事务149042万元,增长65.6%;住房保障支出41221万元,增长1.0倍;教育75901万元,同比增长16.5%;科学技术2914万元,同比增长14.7%;社会保障和就业119839万元,增长1.1倍;公共安全30573万元,增长6.6%;文化体育与传媒30450万元,下降38.9%;医疗卫生48798万元,增长21.9%;一般公共服务96274万元,下降23.2%;节能环保24408万元,下降51.5%;城乡社区事务78053万元,下降27.5%;交通运输57970万元,增长5.9%;资源勘探电力信息等事务5383万元,下降45.4%;商业服务业等事务13556万元,下降5.5%;国土资源气象等事务5515万元,下降8.9%以上收支相抵再减去专项上解、结转下年及财政部代理发行地方政府债券还本等支出-25250万元,2013年市本级财政决算结余为1998万元。

需要说明的是,2013年,市本级地方财政收入完成426840万元,减去年初预算安排426400万元,当年可用超收440万元,未予安排,结转今年安排使用。

总之2013年我市财政工作在市委的正确领导下在各级人大及其常委会的监督支持下,较好地完成了各项工作任务,概括起来有以下几个特点:

(一)在经济下行压力加大和遭受特大自然灾害的困难情况下,克难攻坚,地方财政收入圆满完成预期目标。2013年,受经济下行影响,能源产品价格持续走低,销售不畅,税收收入从年初起就一直处于短收局面。7月份受灾后,重点行业和企业生产经营更加困难,收入组织工作遇到了多年来少有的压力。面对这种情况,全市各级财税部门积极跟进措施,组建了以市政府主要领导为组长的全市综合治税工作领导小组,认真落实财税库联席会议制度,建立市财政局领导班子成员综合包抓县区财政工作长效机制,使组织收入架构和机制进一步完善。大力推进税源管理专业化改革,强化税源分析和纳税评估,加大对重点行业、重点税源监管,加强薄弱环节和漏洞管理,增值税、营业税、资源税分别增收1.5亿元、3.1亿元和1.8亿元,主体税收的骨干支撑作用得以有效发挥;印花税、城镇土地使用税、土地增值税、契税等小税种分别增长31.2%23.0%108.3%78.1%,“以小补大”成效显著。继续深化和完善非税收入收缴管理方式改革,管理效应凸显。征缴行政事业性收费和罚没收入8.8亿元,增收2.7亿元;征缴石油收益40.7亿元,增收6亿元,占地方财政总增收的37.4%,不仅确保了当年收益足额征缴,而且清缴了以前年度欠缴收益,支撑了全市财政收入的稳定增长和收入任务的圆满完成。

(二)在财政增收困难、刚性支出不断增加的情况下,坚持将财政支出和新增财力的80%以上用于民生,公共财政特征得到更好体现。坚持把民生放在财政保障首位,认真落实各项民生政策,一批备受群众关注的医疗、教育、扶贫、救灾等重大民生问题得到有效解决,民生保障水平进一步提升。在全省率先实现城乡居民医疗保险制度并轨和建立大病救助基金,实现城乡居民医疗保险全市范围异地即时结算,启动实施城乡居民大病保险,进一步减轻了群众看病负担。大力支持学前3年免费教育、两免一补、蛋奶工程、营养餐计划和公办幼儿园建设,优化整合城区教育资源,入学难和大班额问题得到初步缓解。设立扶贫专项基金,继续加大扶贫开发力度。全力支持保障房建设,实行政府购买公共演出服务,城乡60周岁以上失独家庭扶助标准由每人每月140元分别提高到1000元和800元。全面启动实施财政救灾应急响应机制,制定出台财政补助政策,加大资金争取和预算调剂力度,争取和筹措资金32.2亿元,其中:中省23.6亿元,市级5.3亿元,县区3.3亿元。当年已拨付资金25.6亿元,保障了救灾和灾后重建的资金需求。2013年,全市财政民生支出238.4亿元,增长16.5%。全市教育支出57亿元,占财政支出的19.4%,高出省上下达考核指标6.4个百分点。

()坚持把经济结构调整作为着力点,有效发挥财政宏观调控职能,支持经济发展措施更加有力。一是大力支持重点项目建设。市级通过增加投入、争取中省补助、预算调剂、资金调度等方式,安排重点项目建设资金52.5亿元,其中调剂和调度资金达27亿元,比上年增加7亿元。继续加大城镇体系建设投入,将省级重点镇和县级重点镇一并纳入市级补助范围,还对40个重点农村示范社区增加投入4000万元。二是推进财力下移,努力提高县区财政保障能力。市对县转移支付补助总量28.4亿元,比上年增加7.2亿元,增幅达34%。积极支持安塞、延川两县实施省管县财政体制,市级将原分享的所得税和永坪炼油厂以后年度新增税收下放县级。三是充分发挥财政职能作用,转变财政支持经济发展方式。采取政府引导基金入股模式,支持设立了延安红土创业投资基金。支持适度有序举借政府债务发展经济,全年落实融资31.55亿元。充分发挥市中小企业融资担保公司职能作用,全年为104户企业担保贷款8.12亿元,比上年增加4.02亿元。加大小额担保贷款发放力度,发放小额担保贷款7.1亿元,比上年增加1.1亿元。积极争取中、省财政对金融机构奖补资金2937万元,引导和支持金融机构为我市经济发展投放贷款。四是全面落实各项结构性减税政策。在交通运输业和部分现代服务业实施“营改增”试点,全面暂停征收煤炭价格调节基金,取消和免征43项行政事业性收费,切实减轻企业负担,促进经济结构调整。

(四)不断深化改革,大力推进制度机制创新,与结构调整和统筹城乡发展相适应的财政运行机制进一步完善。继续加大统筹政府性收入力度,将各类基金和预算外收入全部纳入预算盘子,不断完善预算内外结合的预算管理格局。坚持有保有压、保证重点原则,坚决压缩一般性支出,形成有进有退、有增有减的财政专项资金管理机制。坚持以产业为导向、以效益定项目、以项目定投资,打破以往归口管理、部门切块的办法,集中统筹整合资金确保重点。全面推行项目预算制度,预算安排中,坚持没有项目不列预算的原则,细化和规范预算编制,确保资金与项目有效对接。预算执行中,坚持“先有预算、后有支出,没有预算、不列支出”的原则,硬化预算约束。实施部门预算与专项预算并轨,规范预算项目设立,有效清理整合专项工作经费。出台了《延安市市级财政专项资金预算编制管理办法》、《延安市市级财政专项资金项目库管理办法》、《延安市市级财政专项资金预算绩效管理办法》,制定了《延安市预算绩效管理工作规划(2013-2015)》,专项资金管理制度框架初步形成,机制办法得到完善,项目预算和绩效评价工作起步实施。

(五)强化管控手段,严格监督检查,财政管理水平稳步提升。全面推行财政预决算、部门预算、“三公”经费、预算收支分月执行情况、政府采购和财政投资评审信息及结果公开,市级部门预算公开单位由2012年的20个增加到70个。加大国库直接支付和公务卡推行力度,实现了市县区全覆盖。制定公务卡强制结算目录,强力推进公务卡结算事项实施,不断增强一般性支出的合理性和透明度。出台《延安市市级单位政府采购管理办法》,采购审批和报账管理更加规范,随意采购和先采购后审批的现象得到有效遏制。实行市级行政事业单位房地产集中管理、统筹使用,在市县区全面推行人力资源电子监管平台坚持预算、执行、监督并重,围绕规范收入、支出和专项资金管理,不断加大检查力度,着力摸清情况、发现问题、寻求对策。认真落实中央八项规定,实行一般性支出月报制度,逐月对县区和市级预算单位“三公”经费进行统计,强化管控手段,落实压减目标。支持灾后重建,全市行政事业单位公用经费压减了7%,年初预算已安排但尚未拨付的一般性支出围绕灾后重建予以了调剂。全市“三公”经费下降17.5%,压减力度在全省市区中最大。

2013年,我市财政经济运行中还存在一些突出矛盾和问题。一是我市经济结构单一,转型发展滞后,财政收入的稳定增长缺乏接续财源支撑。近年来,财政收入任务的完成主要依赖非油行业收入增长和非税收入在严格征管情况下的大幅增收,但由于总量有限,加之管理效应也会势必逐步减弱,增收乏力的问题依然突出。二是收支矛盾更加尖锐。财政促进经济结构调整的责任越来越重,解决经济社会发展薄弱环节的需求不断增加。加快经济发展,培育新的增长点,化解财政风险,显得更为紧迫。三是县域间经济发展极不平衡,市级财政统筹难度加剧。2013年,地方财政收入上10亿元的县区有5个,其收入占县区收入总量的78.2%。最高的县收入达31.1亿元,最低的县只有0.3亿元,而且困难县财力缺口因灾大幅增加,市级财政调控压力越来越大。四是财政管理改革任务艰巨,改革的深度和广度需进一步深化。严格预算约束,公开透明理财,需要进一步完善部门预算,全面推行财政专项资金管理改革和预决算公开。压缩“三公”经费等一般性支出,需要继续强化工作措施,加快机制创新。支持经济社会事业发展,需要充分发挥市场机制作用,进一步盘活和利用好土地等各类政府资源。贯彻落实十八届三中全会《决定》精神,需要全面深化财税改革,着力解决体制弊端。这些矛盾和问题,我们将高度重视,认真研究,采取有效措施,切实加以解决。

今年上半年,市审计局对2013年度市本级财政预算执行情况进行了审计。对审计出的问题,市政府责成市财政局会同有关部门认真分析原因,完善制度机制,切实加以纠正和改进。一是关于预算编制及预算执行问题。按照财政预算管理改革的整体安排,结合审计要求,目前,我市正在全面推行专项资金管理改革,出台了财政专项资金预算编制、项目库管理及绩效考评等三个管理办法,预算编制及预算执行的规范管理将逐步改革到位。二是关于预算支出未细化问题。主要是为适应我市统筹城乡发展和经济结构调整需要,预算编制时对基础设施建设、产业结构调整等专项资金进行统筹整合形成的。预算执行中已按计划盘子和支出预算安排分解下达到具体项目。三是部分政府性基金及非税收入未纳入预算和管理不规范问题。对跨年度行政事业性收费、专户利息等已按审计要求于今年全部解缴国库。对电力城市公用事业附加费我们将按照政府性基金管理办法有关规定和审计要求,尽快理顺和规范管理。对各项捐赠资金及城市基础设施配套费等其他收入已按照统筹预算模式缴入国库纳入预算管理。四是关于社保基金未享受优惠利率问题。今年已制定并实施了财政专项资金存放商业银行管理改革方案,随着这一改革的推进,包括社保基金在内的各类专项资金将逐步实现效益最大化。五是关于财政专项资金管理不规范及配套不到位问题。中省专款拨付不及时主要是部分中省专款下达较迟,且部分项目资金需按工程进度拨付,为保证资金使用安全需结转次年执行形成的。农业综合开发项目市级配套资金未到位问题,主要是预算执行中新增需配套项目,当年无新增财力安排,已在今年预算中予以落实。将预拨下年移民搬迁资金列报当年支出问题,主要是为集中财力保障我市2013年救灾及灾后重建需求,省级通过预拨方式将该项资金整合捆绑提前下达形成的。六是关于出借财政专户资金及改变融资资金用途问题。主要是为支持和保障重点项目建设,在部分项目融资或自筹资金不到位的情况下,兼顾支持项目建设和财政预算平衡采取的专项工作措施。按照审计要求,我们将加快清理回收进度,规范融资资金管理,确保专户资金安全和年度收支平衡。七是关于新增建设用地有偿使用费转嫁由用地单位缴纳问题。主要是为了防止土地出让收入流失,由实行协议划拨土地的用地单位将新增建设用地有偿使用费缴入财政专户后,统一上缴中省形成的。八是关于政府采购管理有关问题。今年已按新修订的《政府采购法》和行政审批管理制度改革要求,对2013年出台的《市级单位政府采购管理办法》进行了修改完善,进一步简政放权,严格公开招标之外采购的审批程序,对政府采购事项审批实行市政务服务中心代受理和监督办理机制,着力规范政府采购管理。九是关于收入征管中的“混库”问题。我们已会同市国税局、地税局、人民银行延安市中心支行联合下发了《关于严肃市对县区财政体制执行纪律的通知》,对查出问题立行立改,确保收入正确、完整、及时缴库,规范收入管理。十是关于2013年度部分单位部门预算、“三公”经费及会议费管理审计调查中存在的问题。今年全面组织开展了部门预算调研工作,将从2015年起,进一步完善预算定额标准体系,不断提高部门预算到位率和执行率。对“三公”经费及会议费管理问题,今年年初预算安排时严格落实压减目标,实际运行中,又加大对“三公”经费等一般性支出公开力度,完善月统计报告制度,开展了财经纪律专项整治活动,出台了差旅费、培训费、因公临时出国(境)经费管理办法,拟定了接待费、会议费管理办法,通过制度建设,强化整改,着力建立厉行节约和规范管理的长效机制。

总之,审计提出的问题和建议,对加强财政管理、强化财政监督起到了很大的促进作用。我们将在今后的工作中继续深化财政改革,完善制度,规范程序,严格管理,不断提高理财水平,更好地为全市经济和社会事业发展服务。

 

上一条:2013年延安市市级“三公经费”支出情况 下一条:延安市人民政府关于延安市2014年上半年财政预算执行情况的报告

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