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关于延安市2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告
2017-02-23  点击:[]次  资料来源:预算科

2017年2月15日在延安市第五届人民代表大会第一次会议上

延安市财政局

位代表:

受市人民政府委托,现将延安市2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案报告如下,请予审议,并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2016年财政预算执行情况

2016年,我市财政工作积极应对复杂严峻的经济形势,坚持底线思维,聚焦支撑发展,迎难而上,扎实工作,深化改革,主动作为,全面完成了年初确定的目标责任考核指标和各项财政工作任务,促进了经济和社会事业平稳发展。

(一)2016年一般公共预算执行情况

2016年,全市地方财政收入完成1305464万元,占年初预算的100.4%,比上年下降19%,减收306209万元。其中:税收收入704408万元,占年初预算的97.7%,下降3.4%,减收24874万元,主要是石油行业量价齐跌带来的;非税收入601056万元,占年初预算的103.8%,下降31.9%,减收281335万元,主要是欠缴石油开发费25.8亿元带来的。

2016年,全市上划中央收入1883065万元,下降30.7%;上划省级收入237111万元,下降14.2%。地方财政收入加上上划中、省收入,全市财政总收入共计完成3425640万元,下降25.6%,主要是石油行业减收集中体现为增值税、消费税、资源税、企业所得税等主体税种大幅下滑带来的。

2016年,全市财政支出3273434万元,比上年增长3.7%,增支117410万元。主要支出项目完成情况是:农林水支出542115万元,增长8.4%;社会保障和就业支出256435万元,同比增长10.9%;教育支出525320万元,同比增长2.6%;医疗卫生与计划生育支出306693万元,增长1.5%;科学技术支出24676万元,增长10.1%;节能环保支出138007万元,增长24.2%;住房保障支出182477万元,同比增长3.4%;文化体育与传媒支出98839万元,增长31.4%;一般公共服务支出344858万元,下降12%;国防与公共安全支出150451万元,增长5.7%;城乡社区支出351966万元,增长28.3%;交通运输支出131417万元,同比增长3.8%。

2016年,市本级地方财政收入完成469796万元,占年初预算的130.5%,比上年下降8.1%,减收41276万元,主要是欠缴石油开发费6亿元带来的,若足额解缴入库,市本级地方财政收入可扭负为正。其中:税收收入264674万元,占年初预算的123%,增长46.9%,增收84512万元;非税收入205122万元,占年初预算的141.6%,下降38%,减收125788万元。

2016年,市本级财政支出1005219万元,比上年增长18.2%,增支155012万元。主要支出项目完成情况是:农林水支出122898万元,增长52.7%;社会保障和就业支出73057万元,同比增长0.3%;教育支出64951万元,同比增长4.4%;医疗卫生与计划生育支出112640万元,增长3.2%;科学技术支出8261万元,增长1.3倍;节能环保支出45564万元,增长73%;住房保障支出40484万元,同比增长13.3%;文化体育与传媒支出57110万元,增长64%;一般公共服务支出50315万元,下降36.8%;国防与公共安全支出44267万元,增长10%;城乡社区支出166140万元,增长1.2倍;交通运输支出71835万元,增长33.7%。

需要说明的是,2016年,市本级地方财政收入完成469796万元,减去年初预算安排360000万元,减去营改增体制基数上解45824万元,当年可安排收入63972万元,全部转入预算稳定调节基金,纳入2017年年初预算统筹安排。

(二)2016年政府性基金预算执行情况

2016年,全市政府性基金收入完成265811万元,比上年下降32.5%,减收128237万元。全市政府性基金支出369870万元,比上年下降30.3%,减支160913万元。政府性基金收支变动主要是市本级国有土地使用权出让收入及相关支出下降带来的。

2016年,市本级政府性基金收入完成160356万元,比上年下降50.5%,减收163626万元。市本级政府性基金支出163037万元,比上年下降52.6%,减支181246万元。

(三)2016年市本级国有资本经营预算执行情况

2016年,市本级国有资本经营预算收入完成169万元,全部纳入一般公共预算统筹用于国企改革支出。

(四)2016年社会保险基金预算执行情况

2016年,全市社会保险基金收入完成391198万元,加上上年结余278787万元,收入总计669985万元。全市社会保险基金支出完成296955万元,年末滚存结余373030万元。

以上数据为决算初步汇总结果,决算草案已上报省财政厅,待批复后报请市人大常委会审查批准。

二、2016年财政主要工作情况

(一)积极综合施策,收入稳控目标如期完成。2016年,全市主体税种和石油开发费减收44.1亿元,收入任务的完成主要依赖加强管理和政策争取支撑。一是全面改进收入管控。市政府组织召开全市财税工作专题会议,研究部署加强和改进收入征管工作意见,层层分解落实工作任务,不断夯实部门工作职责。财税库认真履行主体责任,定期召开联席会议和组织收入工作推进会议,将收入计划逐县区、逐科目、逐月份进行细化,实行月末快报、月初通报的双报告制度,及时研判形势,跟进征管措施,努力实现应收尽收。各部门密切配合,积极提供分散管理的税源线索,支持财税部门不断完善税源专业化综合管理平台,全面强化税源管控。二是聚焦政策争取。争取调整成品油消费税随税附加上解中央比例,政策性增收7.6亿元。协助延长石油集团争取批复缓缴中央消费税22亿元,置换解缴了地方收入。企地合作调整石油开发费资金划转和账务处理方式,破解企业盈亏核算和融资成本增加的瓶颈制约,共征缴24.5亿元,支撑了全市地方财政收入任务的完成。三是着力以查促管。国地税实施联合办税、稽查和纳税评估,组建了50多个专项整治小组,清缴“营改增”历年欠税1.4亿元,税源清查入库税款3036万元,“一窗通办”堵漏税款3888万元,“小税种”查补增收3863万元。石油开发费外其他非税收入征缴管控与激励并重,增收2.9亿元。四是层层传导压力。重新构建收入考核指标体系,从收入预算进度、非油行业税收收入增幅、应缴未缴石油开发费累积预算进度、应缴未缴石油开发费累积非税收入增幅四个方面进行综合考核,工作责任落实的更明确,工作成效反映的更准确。市委、市政府改进考核办法,实行按月通报、按季讲评工作机制,激励县区采取积极有效措施,不断加强收入征管。2016年,全市地方财政收入呈现低开稳回、逐步达成预期的走势,工作推动成效显著。

(二)争取与挖潜并重,财政保障能力不断提升。2016年,在全市地方财政收入减收30.6亿元的情况下,财政支出能够达成增支11.7亿元的结果,实现对经济社会发展的较好支撑,主要依靠向上争取的大幅增加和自身支出结构的不断调整和优化。一是争取转移支付取得突破性进展。争取财力性转移支付补助37.2亿元,比2015年增长71.6%、增加15.5亿元;争取困难能源地区补助7.7亿元,占到中央对陕西补助的54.8%;争取将市本级及宝塔、安塞、黄陵等县区首次纳入转移支付范围,将黄陵县列入独立工矿区转型试点,共补助7亿元;争取财政部给我市专项调度资金5亿元,省财政厅调度3亿元;争取财政部将我市纳入山水林田湖生态保护全国试点,预计中省补助37亿元。二是全面推行零基预算。印发了《关于全面加强财政预算管理的意见》,取消预算基数,全面建立了“能进能退”的财政资金分配机制。专项预算严格围绕全市重点工作测算设立,对没有项目或项目质量不高的18项专项资金予以取消。对通过专项预算安排的涉及部门运转及非税收入征缴等支出,全部整合编入部门预算,提高了部门预算到位率。从严控制一般性支出,市本级部门日常办公经费压缩15%,会议费、车辆运行费压缩10%,暂停办公设备更新和维护维修资金安排,管控力度高于全省统一要求。2016年,全市“三公”经费在上年基础上继续下降18.3%。三是加大财政配套政策清理。对中省有刚性要求的政策,按照政策标准足额予以保障;对指导性意见执行,坚持从严从紧编制原则,重新研判后予以清理或逐步退出。对各类社会保险基金本着“按需筹集,略有结余”的原则,适当调整配套政策,结合基金结余从紧安排预算。四是全力保障民生。市县共同压减支出,筹集保基本稳定调节基金和县域间对口帮扶资金8.9亿元,建立了共担责任保基本的有效机制。规范市对县补助,除民生等刚性政策配套外,市对县补助统一通过转移支付统筹安排,无刚性要求的专项补助事项不再执行,保留的过渡性补助项目,变直接投入为以奖代补,夯实了县区主体责任。2016年,全市财政民生支出262.8亿元,占到财政总支出的80.3%,确保了扶贫、教育、医疗、养老等各项民生政策的全面落实。

(三)有效发挥财政职能,支持发展能力不断增强。坚持越是财政困难,越要聚焦发展。一是全力争取政策性融资。争取地方政府债券资金160亿元,置换了当年到期的全部地方政府债务,拉长还款年限2.9年—9.9年,降低利率3.77%—6.39%,降低了债务成本,平滑了年度分布,缓解了还款压力,争取额按债务占比位列全省市区首位。支持争取专项建设基金41亿元,采用政府购买服务模式为全市棚户区改造项目融资76亿元。通过置换债券的预算调剂,安排支持产业发展资金9.6亿元,支持重点项目建设资金18.9亿元。二是不断拓展引导撬动职能。市本级设立26亿元产业发展母基金,支持华为集团、彩虹集团、北京英雄互娱等企业在我市顺利落地和光大基金设立,推进PPP项目顺利实施,支持市本级6户国有企业完成了改制。改革市对县补助方式,安排激励县区产业发展资金5.2亿元。继续实施市级财政专项资金存放与商业银行对地方经济发展支持相挂钩政策,引导和支持金融机构加大对我市发展的贷款投放力度。对民营经济发展进行专题调研,全面梳理落实财政支持政策。设立财政专项资金,通过减税、奖励、补贴、入股等方式,加大招商引资和支持生产发展力度,支持大众创业、万众创新各项政策落实。开展中小微企业助保贷和互助贷,增加创业担保贷款基金和贴息资金,支持市县区担保机构能力提升,在消化以前年度超计划担保贷款贴息的同时,新发放创业担保贷款3.9亿元。三是统筹资金调度。积极协调对接,将锁定债务后新增重点项目融资55.7亿元纳入了债务系统,为争取中省置换债券和新增债券支持奠定了基础。进一步规范财政专项资金和社保基金账户管理,对各类资金实行统调统配,扩大资金调剂空间。加大存量资金盘活力度,对结余结转一年以上的市级财政性资金全部收回预算,调整用于支撑发展的重点支出,执行标准高于中省要求,市本级共清理统筹8.2亿元。

(四)深化财政改革,运行机制不断完善。一是推进预算管理制度改革。实行预算公开全覆盖,在部门预决算按细化要求到位的基础上,对各类专项预算安排(含中省补助资金)全面公开,内容细化到经济分类的款级科目。进一步加大财政投资评审信息和结果公开力度,全年公开评审预告205个、评审报告190个。实行统一预算分配权管理,公共财政资金与政府性基金、当年预算资金与上年结余资金、中省补助资金与市级财政安排资金等都按统一的预算管理程序编制预算、组织预算执行。二是全面推行绩效预算管理。围绕绩效目标设定、专家库管理、绩效运行和评价、评价结果应用,制定制度办法8个,设定绩效目标模板9类、83个,建立了覆盖绩效管理全过程的制度体系。市级部门预算、专项预算编制,实现绩效目标全覆盖,编制绩效目标520个。出台《市对县区绩效考评办法》,建立市对县区财政绩效考评奖补机制,纳入转移支付补助。三是不断完善管理机制。严格国库集中支付管理,严禁将财政预算资金转入单位实体账户,严禁向下级部门拨付经费,严禁违规使用现金结算,共纠正违规转账1605笔。加强政府性债务管理,出台《延安市政府性债务管理办法》和《关于防范市本级财政金融风险的意见》,对全市政府性债务管理制度的执行、债务消化及债务控制情况进行了全面核查。规范政府采购管理,全面编制政府采购预算,严格非公开招标方式审批,逐步扩大政府购买公共服务范围,在教育、民政、住房、文化、残联全系统开展创新公共服务提供方式改革试点。规范专项资金设立,实行专项资金目录管理,梳理各项政策310项,明确资金期限,建立了“一年一清理”制度。四是积极推进税费改革。全面落实各项结构性减税政策,圆满完成“营改增”全面推行,通过共建办税服务厅、开展委托代征税收业务、联合实施纳税稽查评估、完善综合治税等措施,加快推进国地税服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合。切实加强涉企收费管理,加大对涉企收费清理情况的检查和整改力度,促进减负政策有效落实。出台子长、志丹采油厂重组后税费征管体制调整办法,支持企业理顺管理体制,不断完善市以下财政体制。五是全面加强监督检查。市县区财政均成立了内部控制委员会,制定了议事规则,围绕政策制定、预算编制、预算执行、机关运转等8个方面的风险防控,出台和实施了风险控制专项办法和内控操作规程。市本级财政对2014-2015年向市级部门安排的15项重点专项资金和2015年向13个县区拨付的9项中省市重点专项资金进行了全面检查,由点到面揭示问题,督促落实整改要求,引导各方严格执行财经纪律。对城乡低保资金、村医补助、农业产业化资金、旅游业发展资金及省级产业结构调整资金等11项重大民生和重点项目资金进行了财政绩效评价,将评价结果应用到2017年财政预算编制中,促进资金使用效益不断提升。

总结2016年财政工作,还需关注我市财政经济运行中存在的一些突出矛盾和问题。一是保障能力不强。2016年,全市地方财政收入虽然完成了预算任务,但8个县区财政减收,加之石油开发费征缴的不确定性,增收乏力、民生支出需求趋旺、可持续发展能力受限的收支格局短期内将难以扭转。在这种情况下,确保财政平稳运行、防范财政风险的压力很大,推进转型发展和重点项目建设,又需要财政不断加大投入来支撑,收支矛盾十分突出。二是与转型发展相适应的财政运行机制还未全面形成。在收入高速增长时期形成的重速度轻效益、重分配轻管理、重增量轻存量、重安排轻争取的理财理念、理财方式、工作方法,近年来虽然逐步得到改善,但完整的制度体系还未全面建立,改进工作的空间仍然很大。三是发展能力不足。面对繁重而紧迫的财税改革任务,如何通过工作努力赢得发展先机、争取更大政策支持,需要我们直面知识储备不足、改革意识不强、执行力不够等问题,补齐短板,奋力追赶超越。

三、2017年财政预算安排草案

2017年,全市财政改革发展面临的形势依然复杂。从有利因素看,今年国家实施更加积极有效的财政政策,扩大财政赤字规模,增加地方政府债券发行额度,加大转移支付力度,有利于我们获得更多的资金支持,促进财政可持续发展;国家推进“三去一降一补”,加大基础设施建设力度,有利于我们扩大投资规模,加快结构调整;全市经济发展总体呈现逐步向好态势,GDP计划增长7%、全社会固定资产投资计划增长15%,加之去年下半年以来石油煤炭价格逐步回升,这些都为财政收入扭转下滑实现增长奠定了良好的基础。从制约因素看,经济发展进入新常态,我市发展不优、发展不快的问题还没有根本解决,制约着财政发展;油煤价格仍存在不确定性,石油开发费征缴的难度依然很大,减税降费和“营改增”的影响还将持续,一次性、政策性增收也在不断减少,确保收入稳定增长的压力仍然较大;落实市委五届二次全会精神,全力以赴稳增长,推动产业结构优化升级,加大脱贫攻坚力度,提升民生保障水平,促进投资持续增长,加快城镇化进程等,都需要新增财力来支撑,收支矛盾更加突出。从工作层面看,在财政收支矛盾比较尖锐的情况下,财政运行和管理中的问题逐步暴露,通过改革解决问题、破解矛盾就容易形成共识,得到理解和支持,这为我们加快推进各项财税改革、全面加强财政管理、构建与转型发展相适应的财政运行机制带来了难得的机遇。

综合考虑上述因素,2017年,全市财政预算安排和财政工作的基本原则是:全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会及中省财政工作会议、市委五届二次全会精神,落实追赶超越要求,坚持聚焦发展,实施更加积极有效的财政政策,推进供给侧结构性改革,创新财政投入方式,支持经济转型升级;坚持以提高财政收入质量和效益为中心,推进综合治税,盘活存量资金和国有资源,加大财税政策和资金争取,增强财政保障能力;坚持底线思维,强化风险防控,保障基本公共服务,不断调整和优化支出结构,提高财政资金使用效益;坚持依法理财,全面推行绩效预算,深入推进财税体制改革,加快现代财政制度建设,促进全市经济社会平稳健康发展。

(一)一般公共预算安排草案

1.全市一般公共预算安排草案

2017年,全市一般公共预算收入预期目标为1372000万元,比上年增长5%。按照财政体制和收入计划匡算,2017年,全市一般公共预算支出安排2639532万元(含省上提前告知的各类补助收入210540万元),增长2.2%。主要支出项目安排情况是:农林水支出474802万元,增长6.3%;社会保障和就业支出193469万元,同比增长3.8%;教育支出560651万元,增长10.6%;医疗卫生与计划生育支出219060万元,增长4.6%;科学技术支出22301万元,增长7.5%;节能环保支出104326万元,增长8.6%;住房保障支出81053万元,增长1.4%;文化体育与传媒支出56796万元,增长3.6%;一般公共服务支出318671万元,下降3.9%;国防与公共安全支出101178万元,增长4.8%;城乡社区支出206204万元,增长7.4%;交通运输支出125699万元,增长3.6%。

2.市本级一般公共预算安排草案

2017年,市本级一般公共预算收入预期目标为472000万元,比上年增长0.5%。按照财政体制和收入计划匡算,2017年市本级可安排财力为892110万元。即:一般公共预算收入472000万元,加上定额补贴2239万元,税收返还48246万元,调入预算稳定调节基金211818万元,体制结算、专项上解及列收列支的专款收入等157807万元。据此,2017年,市本级一般公共预算支出安排892110万元,增长9.6%。主要支出项目安排情况是:农林水支出134471万元,增长13.9%;社会保障和就业支出76046万元,同比增长3.3%;教育支出121948万元,增长15.3%;医疗卫生与计划生育支出56900万元,增长13.4%;科学技术支出4900万元,增长13.2%;节能环保支出20123万元,增长10.8%;住房保障支出18900万元,增长5.6%;文化体育与传媒支出19863万元,增长12.8%;一般公共服务支出96000万元,增长0.3%;国防与公共安全支出32700万元,增长14.7%;城乡社区支出125208万元,增长13.7%;交通运输支出82540万元,增长8.9%。需要说明的是,预算执行中随着中省专款陆续下达及上年结转支出的拨付,年底实际支出将超过预算安排的支出水平。

(二)政府性基金预算安排草案

2017年,全市政府性基金收入预算183490万元,比上年下降31%,其中:市本级147775万元,下降7.8%,主要是国有土地使用权出让收入预期下降带来的。全市政府性基金收入183490万元,加上以前年度结转139885万元、省上提前告知的各类补助收入2149万元,减去纳入一般公共预算统筹安排的30475万元,全市共安排政府性基金支出295049万元,下降41.8%,其中:市本级211168万元,下降25%。

(三)市本级国有资本经营预算安排草案

2017年,市本级国有资本经营收入预算1022万元,全部纳入一般公共预算统筹用于国企改革支出。

(四)社会保险基金预算安排草案

2017年,全市社会保险基金收入预算552679万元,加上上年结余373030万元,收入总计925709万元。全市社会保险基金支出预算476336万元,年末滚存结余449373万元,其中当年收支结余76343万元。

四、2017年财政工作主要任务

(一)坚持服务大局,实施好更加积极有效的财政政策。一是大力推进减税降费。继续落实已经出台的各项税收优惠政策,完善“营改增”试点政策,进一步清理基金和收费,公开收费目录清单,主动接受社会监督,不断激发市场活力,扩大减税降费效应。二是支持供给侧结构性改革。加大财政投入和政策跟进力度,强力推进“转型升级十大产业项目”,加快实施“基础设施十大建设工程”。落实农业转移人口市民化与转移支付挂钩政策,支持国有企业改革和农业供给侧结构性改革,持续实施消化存量商品房奖励政策,推进“三去一降一补”各项重点任务取得新进展。加快实施创新驱动战略,支持新兴产业、非能产业加快发展,支持文化旅游资源优势向经济优势转变。支持县域经济发展,改变市对县转移支付投向,全部集中用于激励县区转型发展,引导县区围绕“一村一品、一乡一业”、产业园区和重点镇及文化旅游名镇建设,加大投入力度,培育特色主导产业,壮大县域经济综合实力。三是转变财政支持经济发展方式。加大政府引导资金投入,推进相关基金加快落地和运行,支持PPP项目加大实施力度,支持引进新经济、新业态,变直接投资为间接投资、分散投资为集中投资、资金投入为基金投资、无偿投资为有偿投入,促进转型发展动能持续增强。实施财政中期预算管理,不断完善跨年平衡的预算安排和资金调度机制,扩大建设资金调剂空间。适度有序举借债务加快发展,加大地方政府债券和专项建设基金争取力度,加大棚户区改造政府购买服务实施力度,支持好重点领域及新区、南泥湾景区和中心城区建设。四是不断激活金融资源。完善市中小企业融资担保公司法人治理结构,改进担保运行机制,加大助保贷和互助贷实施力度,建立企业应急转贷和担保风险补偿机制,更好适应大众创业、万众创新需求。支持组建国有资本投资运营平台,支持现有投融资平台转型,支持企业发行债券和上市融资,支持划转、出让国有股权,整合政府金融资源,通过融资租赁、资产证券化等方式,实现经营资产向经营资本转变,解决好重大项目和重点企业资金短缺问题。

(二)坚持民生优先,全面落实公共财政职能。一是全力以赴保收入。深化综合治税改革,出台《延安市税收保障办法》和《市级税收保障工作考核办法》,推动税收优先要求落实和协同治税机制完善。出台公共资源(资产)有偿使用收入管理办法,推进非税收入收缴电子化管理,完善非税收入激励措施,改进石油开发费征缴机制,加快国有资源(资产)资本化,不断拓展增收空间。完善收入考核体系,围绕转型发展设置专项指标,把担子压实压准。二是始终守好民生底线。坚持把民生支出两个80%目标的落实,作为预算安排的刚性要求,不断加大财政投入。支持精准脱贫和移民搬迁工作加快推进,支持棚户区改造加大实施力度,严格落实教育、养老、医疗、城乡低保、基本住房保障等重点领域民生政策,继续加大对文化、体育、社会治理创新等社会事业投入,认真办好“人民幸福十件实事”,不断补齐短板,增加百姓福祉。支持环境保护及生态文明建设,大力实施城乡人居环境综合整治,加快推进城市修补和生态修复,推动城乡统筹、产城融合和城市绿色智能发展,不断提高人民群众获得感。三是不断优化支出结构。对照全省统一政策、统一标准,对现有各项民生政策进行系统梳理和全面评估,加强政策配套衔接,及时调整完善,避免超出财力可能,增强民生政策的精准性和可持续性,引导广大群众形成合理预期,营造保障和改善民生的良好社会氛围。坚持一般性支出和运转类专项资金逐年压缩制度,市本级部门日常办公经费、会议费、车辆运行费、项目支出继续压缩10%-15%,一般性专项资金压缩5%,集中财力保民生、保重点。建立存量资金盘活长效机制,倒逼“资金等项目”问题解决。四是加大向上向外争取。认真研究预算管理、税制改革政策,借力智库资源,把握好体制机遇。加大力度跟进争取全国政协人口资源环境委员会、财政部驻陕专员办去年对我市调研后,向中共中央办公厅、国务院办公厅和财政部提出的政策建议,力争年内有所突破。切实抓好黄土高原山水林田湖生态保护修复工程试点工作,精心组织谋划,多渠道筹措配套资金,加大项目实施力度,确保项目建设成效,用工作业绩争取中省奖补资金按最高标准及时到位。全面梳理中省补助政策,设立专项奖补资金,激励县区、部门在项目、资金争取和招商引资上取得突破,不断做大财政蛋糕。

(三)坚持依法理财,不断提高财政资金绩效。一是全面深化预决算公开。认真贯彻落实全面从严治党、全面依法治国要求,坚持以公开为原则、以不公开为例外,突出公开细化程度,倒逼财政、财务管理水平提升,努力打造阳光财政。二是强化预算约束。坚持零基预算,完善定员定额标准体系,加强预算事前评审,细化预算内容,规范预算编制。建立健全政府预算体系,实行政府预算资金统一分配权管理,不断增强财政综合预算统筹能力。认真贯彻落实中央八项规定,牢固树立长期过紧日子思想,强化工作措施,不断完善制度办法,确保“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出持续下降不反弹。严格预算追加管控,预算执行中不再受理一般性工作经费追加事项,新增专项支出,除救灾等应急支出通过动支预备费解决外,全部在年初专项预算安排中自行调剂,确需安排的重大专项支出,通过以后年度预算安排解决。三是切实加强财政支出管理。加快支出预算执行,实行支出进度考核通报制度,将支出进度与预算安排挂钩,提高财政支出的均衡性,形成加快财政支出进度的长效机制。规范政府采购管理,加大政府购买公共服务实施力度。出台整合财政涉农资金工作实施意见,改革市本级安排的涉农资金管理机制,将涉农资金项目审批权限下放到县区、资金切块下达到县区,将涉农资金整合实施范围由中省确定的试点县、贫困县扩大到所有县区。加大中省市专项资金统筹,以“县域为平台、项目为支撑”,整合集聚发展资金。四是不断规范运行机制。加强政府性债务管理,出台风险应急处置预案,落实好政府债务限额管理、举债方式管理、预算管理及防范和化解债务风险管理等要求,守牢不发生区域性、系统性风险的底线。加强行政事业单位国有资产管理,进一步完善资产、财务管理制度,健全资产管理账卡,更新资产管理系统数据,夯实行政事业单位对占有使用国有资产的主体管理责任,防止出现“前清后乱”和“清管两张皮”现象。坚持资产管理与财政预算管理、与单位财务管理相结合,管控总量、盘活存量、用好增量,促进资源配置合理化,提高资产使用效益。深化国库集中支付改革,全面清理行政事业单位银行账户,坚决取消多头开户。积极支持司法体制、民用机场公安机构管理体制和环保监测监察执法机构垂直管理改革,确保各项改革协同推进、相互作用、取得实效。深入推进简政放权,制定权力责任清单,完善权责管理制度,实现“审批到哪里,监督问责到哪里”。狠抓内控制度执行,有效防范业务风险和廉政风险。强化财政监督检查,全面推行“双随机一公开”制度,守好纪律底线。完善从严带队伍、从严管干部、从严抓作风机制,确保贯彻落实中省市决策部署更加坚决有力。

(四)坚持深化改革,加快财政管理水平提升。一是实施市对县财政体制改革。以推进税制改革与政府间事权和支出责任划分改革为契机,调整市以下财政体制,理顺多层级、多板块管理格局,均衡资源禀赋差异,构建稳定的地方税体系,解决市级包揽过多和转型发展激励不够问题,激发县区发展活力。二是推进税制改革。继续深化资源税改革,推进综合与分类相结合的个人所得税改革,做好环保税改革实施的前期准备工作,为2018年推行环保税奠定基础。三是强化专项资金管理改革。加大专项资金清理,已出台的各类政策执行,原则上都围绕全市“十三五”工作整体谋划,重新予以评估,对与当前中心工作要求不符的一般性支出予以清理,对超出承受能力的政策予以清理或择机逐步退出。取消工作经费类专项资金安排,全部转入部门预算,与其他资金安排统筹平衡。严格新设专项资金管理,引入第三方评估机制,确保每一笔专项资金的设立都有理由、有目标、有时限、有绩效、有监管、有问责。严格专项资金预算执行管理,对上年结余较大的专项资金暂停预算安排,对未达到绩效目标的专项资金取消或压减预算安排,对上年使用管理不规范的专项资金,问题整改前预算安排暂不执行。四是深化绩效预算管理改革。建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效预算管理新机制,用绩效评价的全覆盖,弥补资金效益短板。围绕机制建立,不断完善制度,进一步细化绩效评价工作程序、评价指标和评价标准,指导绩效预算管理工作规范实施。围绕预算编制有目标,强化项目库建设,实行所有预算项目全部从项目库中提取,未入库和未报送绩效目标的项目不安排预算。围绕预算执行有监控,加强对绩效目标实践过程的管控,及时纠偏和修改绩效目标。围绕预算完成有评价,夯实部门自评责任,强化财政再评价,以评价促进绩效导向树立。围绕评价结果有应用,实行评价结果与预算安排挂钩,加大对评价结果优秀项目的预算支持,减少或取消对绩效不高项目的预算安排。围绕绩效缺失有问责,建立绩效目标和绩效评价结果公开机制,亮责任,晒成绩,落实责任追究,促进预算管理水平提升。

各位代表,2017年,财政转型发展和深化改革的任务十分艰巨,我们将在市委的坚强领导下,在市人大及其常委会和社会各界的监督支持下,紧紧围绕全市工作大局,强化担当,开拓创新,追赶超越,全面完成各项财政工作任务,为延安经济社会发展做出新的更大的贡献。

 

上一条:延安市人民政府关于延安市2017年上半年财政预算执行情况的报告 下一条:2015年延安市市级“三公”经费支出情况

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