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2015年市人大报告3月
2015-04-02  点击:[]次  资料来源:admin

延安市四届人大

五次会议文件(12)

 

关于延安市2014年财政预算执行情况

2015年财政预算草案的报告

 

2015 227 在延安市第四届人民代表大会第五次会议上

延安市财政局

 

各位代表:

受市人民政府委托,现将延安市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案报告如下,请予审议,并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年财政预算执行情况

2014年,在市委的正确领导下,在市人大及其常委会的监督支持下,我市财政工作紧紧围绕统筹城乡发展和经济结构调整工作大局,积极应对复杂严峻的经济形势,以开展党的群众路线教育实践活动为契机,凝心聚力,扎实工作,创新机制,主动作为,全面完成了年初确定的目标责任考核指标和各项财政工作任务,促进了经济和各项社会事业平稳发展。

2014年,全市地方财政收入完成1681035万元,占年初预算的100.1%,比上年增长8.2%,增收127187万元。其中:税收收入915802万元,占年初预算的93.0%,下降1.6%,减收15223万元;非税收入765233万元,占年初预算的110.1%,增长22.9%,增收142410万元。另外,上划中央收入2522280万元,下降9.3%;上划省级收入337247万元,下降7.1%。地方财政收入加上上划中、省收入,全市财政总收入共计完成4540562万元,下降3.3%,主要是能源产品量价齐跌带来的增值税、企业所得税等主体税种下滑形成的。

2014年,全市财政支出3104128万元,比上年增长5.3%,增支157335万元。主要支出项目完成情况是:农林水支出533660万元,增长0.4%;住房保障支出275882万元,增长1.2倍;教育支出571936万元,增长0.3%;科学技术支出23611万元,增长16.4%;社会保障和就业支出249313万元,同比增长1.1%;公共安全支出125837万元,增长4.3%;文化体育与传媒支出57579万元,下降22.3%;医疗卫生与计划生育支出288702万元,增长11.3%;一般公共服务支出385003万元,下降7.0%;节能环保支出113839万元,增长27.0%;城乡社区支出163822万元,下降28.1%;交通运输支出151359万元,增长21.0%;资源勘探电力信息等支出18437万元,增长10.6%;商业服务业等支出33385万元,下降29.0%;国土海洋气象等支出54820万元,增长90.2%

2014年,市本级地方财政收入完成467819万元,占年初预算的112.7%,比上年增长9.6%,增收40979万元。其中:税收收入236893万元,占年初预算的85.1%,下降12.0%,减收32199万元;非税收入230926万元,占年初预算的169.1%,增长46.4%,增收73178万元。

2014年,市本级财政支出805266万元,比上年增长2.2%,增支17509万元。主要支出项目完成情况是:农林水支出114220万元,同比增长13.1%;住房保障支出66987万元,增长62.5%;教育支出89826万元,增长18.3%;科学技术支出4614万元,增长58.3%;社会保障和就业支出97944万元,同比增长6.3%;公共安全支出35431万元,增长15.9%;文化体育与传媒支出19347万元,下降36.5%;医疗卫生与计划生育支出101019万元,增长1倍;一般公共服务支出86949万元,下降8.1%;节能环保支出37948万元,增长55.5%;城乡社区支出25955万元,下降66.7%;交通运输支出75575万元,增长30.4%;资源勘探电力信息等支出6016万元,增长11.8%;商业服务业等支出21443万元,增长58.2%;国土海洋气象等支出6278万元,增长13.8%

根据决算初步汇总结果,全市2个县有赤字,11个县区和市本级有结余,汇总后净结余7146万元,其中市本级净结余1998万元。决算草案已上报省财政厅,待批复后报请市人大常委会审查批准。

二、2014年财政主要工作情况

(一)积极综合施策,地方财政收入艰难到位。2014年,经济下行压力的不断增大,给财政经济运行带来重大影响,全市税收收入从年初起就一直呈下降趋势。特别是成品油价格的持续下跌,重点行业和企业生产经营更加困难,收入组织工作遇到了多年来少有的压力。面对严峻局面,市委、市政府高度重视,全市各级财税部门积极采取有力措施,全力以赴保收入。一是上下联动,克难攻坚。2季度起,市政府组成工作组,不断深入县区落实各项经济增长目标,夯责任,压担子,实施一系列有力措施,促进经济逐步回暖向好,为地方财政收入任务完成奠定了坚实基础。积极协调省财政厅联手加大石油收益征缴力度,共入库48.3亿元,增长18.8%,增收7.7亿元,依然是地方财政最大的主体收入和增收的主要来源。二是部门联动,齐抓共管。市政府印发了《关于进一步加强建筑和房地产行业综合治税工作方案》,制定了《延安市税收保障管理办法》,明确了部门综合治税任务。财税库认真履行主体责任,定期召开联席会议和组织收入工作推进会议,及时研判形势,跟进征管措施,努力实现应收尽收。各部门密切配合,积极提供分散管理的税源线索,支持财税部门建成投用税源专业化综合数据管理平台,全面改进税源管控。三是加强管理,挖潜增收。开展税源普查和重点税源运行情况调研,准确把握税源变化趋势。实行重点税源分级分层管理,将征管力量集中分布到重点行业、重点企业,增强组织收入主动权。集中核查重点企业漏欠税款问题,全面开展漏征漏管户、长期零税负和低税负企业排查清理,堵塞税收征管漏洞。加强对重点行业、重点税源企业、主要税种评估,以评促管,以评促收。向上、向外借力,联合省级部门和其他地市提前清算长庆油田应缴税款,做好跨地区企业税收征管工作。在建筑安装、房地产和采矿等行业开展税收稽查,管查并举,挖潜增收。全市税收收入虽下降1.6%,但非能源行业提供的地方财政收入增长16.9%,稽查查补税款7.3亿元。组织开展非税收入稽查评估,改进非税收入收缴划库办法和收缴处理系统,不断扩面促增收。全市行政事业性收费收入13.4亿元,增长1.2倍,增收7.3亿元。四是夯实责任,严格考核。市委、市政府改进考核办法,对财政收入实行半年和年终双考评制度。财税部门围绕收入目标,逐月层层分解落实任务,按月督查考核,确保了地方财政收入任务的完成。

(二)全力保障民生,公共财政特征得到更好体现。年初预算时,坚持把民生放在财政保障首位,全市一般性支出压缩7%,“三公”经费预算压缩10%以上,新增财力和财政支出的80%以上用于民生。预算执行中,加强资金调度,优先保证民生投入不折不扣落实到位。修订完善了城乡居民基本医疗保险实施办法,降低了乡镇卫生院个人住院费起付标准,建立了基本医疗保险基金年度超支市县分担机制和个人门诊账户,进一步减轻群众看病负担。大力推进二步医改,支持延安医疗集团实质运行,推进基本医疗、大病保险和大病救助制度有效对接。实现义务教育营养餐计划全覆盖,完善和提高生均公用经费补助标准,加快推进城区中学教育资源整合。不断深化农村综合改革,出台了《延安市惠民补贴资金“一卡(折)通”兑付方式改革实施方案》,在安塞、富县试点工作顺利实施,确保了将各级、各类、各种形式发放的惠民补贴资金全部通过“一卡(折)通”兑付系统及时足额发放。积极推进农村公益事业、农村集体产权、农村公共服务、乡村治理机制四项制度创新,促进了美丽乡村建设。全力支持保障房建设,市级共安排预算内投入和融资资金28.6亿元。加快灾后重建资金拨付,省级应补助的17亿元资金争取和市级应配套的5.9亿元资金落实全部到位。加大扶贫开发力度,实施避灾移民搬迁,市级共安排资金4亿元。提高离休干部护理费、复员退伍军人生活补助、六十年代精简人员生活补助、残疾人员生活补贴、基础养老金政府补贴标准,民生保障水平不断提升。2014年,全市财政民生支出250.8亿元,增长6.3%,占到财政总支出的80.8%。全市教育支出57.2亿元,占到财政总支出的18.4%,高出省上下达的考核指标4.4个百分点。

(三)有效发挥财政职能,促进经济平稳运行。一是大力支持重点项目建设。在重点项目融资和自筹资金不到位的情况下,市级通过资金调度和预拨、借款等方式,加大对进度快、前期准备充分项目的支持。在安排重点项目建设资金22.4亿元的同时,调度借款18亿元,消化以前年度欠账2亿元,缓解了项目资金压力,推进了重点项目加快实施。将重点镇、新型农村示范社区建设补助资金细化到具体项目,强化了资金使用成效的绩效考核。二是转变财政支持经济发展方式。市级安排专项资金1亿元,通过奖励、补贴等方式,促进经济增长。支持适度有序举借政府债务加快发展,市级到位融资117.4亿元。发挥市鼎源投资公司和市中小企业融资担保公司职能作用,解决重大项目和企业资金短缺问题,为重大项目担保资金36.7亿元,为74户企业担保贷款5.8亿元。积极争取中、省财政对金融机构奖补资金2626万元,实施市级财政专项资金和行政事业单位资金存放商业银行管理改革,将资金存放与商业银行对地方经济发展的支持相挂钩,引导和支持金融机构加大对我市发展的贷款投放力度。三是全面落实各项结构性减税政策。在交通运输业、部分现代服务业、铁路运输业、邮政业和电信业实施“营改增”试点,全面落实全省规范煤炭企业税费征收的政策措施,按照规定取消一切停征基金和违规收费,切实减轻企业负担。

(四)深化管理改革,完善与结构调整相适应的财政运行机制。一是继续加大统筹均衡力度。出台了《关于进一步完善县域间对口帮扶工作机制的意见》,由地方财政收入10亿元以上的县按收入的1-3%筹集帮扶资金,对地方财政收入5亿元以下的财政困难县予以扶持,变友情帮扶为责任帮扶,共落实帮扶资金8151万元,在推进市域财政经济一体化协调发展上有了新进展。出台了《延安经济技术开发区财税独立运行管理意见》,完善了省级重点镇分税制财政体制,在财政体制调整上迈出了新步伐。实施部门预算与专项预算并轨,规范预算项目设立,有效清理整合专项工作经费。二是全面推行财政专项资金管理改革。在全省市区中率先实施项目预算制度,坚持没有项目不列预算的原则,细化和规范预算编制,确保资金与项目有效对接。建成全市财政专项资金项目库信息管理平台,形成覆盖市、县区财政和专项资金管理部门的网络系统。坚持以产业为导向、以效益定项目、以项目定投资,整合专项资金,开展绩效评价,促进资金使用效益提高。三是不断完善管理机制。全面开展部门预算执行情况调研,重新架构和完善了市级部门预算管理模式,进一步细化了分类分档预算定额标准。结合新区、城改工作的推进,综合考虑人口、市场容量、效益比选、资金保障等因素,编制土地收入、资产运营总体方案和分年度实施计划,建立了土地经营收益和建设投入封闭运行机制,确保资金有效接续、项目有序实施。建立争取中省项目资金财政与部门联席会议制度,定期对接和跟进措施,初步形成了财政内外齐抓共管、密切配合的争取项目资金工作机制。2014年,中省下达我市各类专款增加25.3亿元,转移支付补助增加2.3亿元。

(五)强化监督管控,提升财政管理水平。一是大力推进财政信息公开。全面推行财政预决算、部门预决算、“三公”经费、预算收支分月执行情况及政府采购和财政投资评审信息、过程及结果公开,市级部门预算公开单位由2013年的70个增加至106个,公开政府采购项目信息126次,公开评审预告99个、评审报告97个,公开范围不断扩大,公开内容进一步细化,公众监督更加便捷。二是严格控制一般性支出。认真贯彻落实“八项规定”,制定了因公临时出国(境)经费、培训费、差旅费、会议费、接待费等管理办法,从制度层面构建了控制公务经费支出的长效管理机制。实行一般性支出月报制度,逐月对县区和市级预算单位“三公”经费和会议费等支出进行统计,落实压减目标。全市“三公”经费和会议费支出分别为2.5亿元和0.7亿元,较2013年分别下降15%25%,管控效果显著。三是加强政府采购管理。市政府就2013年出台的《延安市市级单位政府采购管理办法》贯彻执行情况进行了专题研究,针对存在问题,进一步完善工作机制,硬化纪律约束。出台并严格执行市级行政事业单位国有资产配置管理办法,统一资产配置标准,使资产配置与单位编制、内设机构设置和事业发展需求相匹配,资产管理与财政预算管理和政府采购管理相结合,推进资产管理规范化、制度化。2014年市本级审批采购项目2910项,采购资金5.8亿元,随意采购和先采购后审批的现象得到有效遏制。四是强化会计集中核算管理和信息综合利用。贯彻各类新的支出管理要求,对照存在问题,向实行会计集中核算单位印发《报账须知》,细化和严格了费用报销及结算管理。制定了《会计集中核算综合信息应用实施方案》,实现了会计集中核算信息采集、汇总、分析的自动化和数据传输的网络化,在预算执行管控和支出绩效评价中发挥了较好的管理效应。五是着力构建财政大监督格局。出台了《关于进一步改进和加强财政监督检查工作的意见》,对各项检查工作实行市直财政系统整体组织、整体安排、整体实施,推进监督全员化、机制化、常态化。2014年,先后组织实施了会计信息质量、救灾、保障性住房、存量债务纳入预算管理清理甄别等专项检查,集中开展了预算收入管理、预算支出管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理、私设“小金库”、审计问题整改、银行账户开立、涉油乡镇收费等10个方面财经纪律专项整治,通过对重点部门、重点工作、重点环节的监督检查,切实维护了财经纪律的严肃性。

总结2014年财政工作,收入增长乏力、支出需求趋旺、可持续发展能力受限仍然是延安财政当前及今后相当一个时期的基本矛盾。从2014年情况看,集中体现在收入质量和财政风险两个方面。从收入质量看,财政总收入负增长、税收收入负增长、财政支出增幅最低均为1994年分税制财政体制实施以来首次出现。财政收入对非税收入的依赖和增收不增财力的矛盾交织叠加,保持收入稳定、可持续的压力越来越大。从财政风险看,13个县区中5个县地方财政收入未完成年初计划任务,其中4个县出现负增长。加之在当前经济形势下,短期内收入难以快速反弹,过去形成的民生等刚性支出上去又很难下来,一些在建项目也需要平稳推进,因而收入滑坡较大的县将面临防止经济社会发展出现大幅波动的刚性需求,全市也面临着防止这种风险传导和扩散的巨大压力。这些矛盾和问题,市县区政府和财政部门将高度重视,认真研究,切实采取有效措施,着力加以解决。

三、2015年财政预算草案

2015年,在全市稳增长难度越来越大,经济结构长期积累的深层次矛盾集中显现的背景下,财政运行面临着前所未有的困难。从收入方面看,一是税收收入扭转下滑势头难度很大。按照目前国际油价水平,长庆石油、延长石油都处于亏损状态,不仅2014年低水平的税收基数保不住,而且还会带来企业所得税的大幅下滑和投资缩减形成的短收,加上“营改增”等结构性减税政策的实施,即便有资源税改革的增收拉动,税收收入也很难止降回升。二是非税收入增收空间萎缩。2014年,支撑非税收入增长22.9%的主要因素是历年欠缴石油开发费、收益等的清缴和收缴管理改革的推动。今年,在石油企业利润大幅下滑的情况下,石油开发费、收益短收已成定局,加上上年一次性收入影响,增收难度越来越大。三是市本级支撑能力逐步减弱。2014年,市本级地方财政收入增长9.6%,好于县区2个百分点,弥补了县区短收,支撑了全市收入任务的完成。今年,成品油价格下调、企业所得税及收益减收、一次性收入影响等主要集中在市本级,防止收入大幅下滑成为市本级首要工作目标。四是政策性影响风险增大。当前财税体制改革的总基调是“减税清费”,对我市这样主要依赖非税收入和“零散”税收支撑增长的收入结构而言,压力和风险都很大。从支出方面看,按照市委全会要求,全力以赴稳增长,推动产业结构优化升级,加快城镇化进程,保障和改善民生,加强生态文明建设等,都需要财力支撑;落实国家调整机关事业单位工资和建立养老保险制度改革等方面政策,需要新增支出来保障;推进重点项目建设,加快实施中疏外扩、上山建城,需要财政统筹调度来支撑;到期政府债务快速增长,理财压力进一步增大,收支矛盾仍然突出。

压力客观存在,但困难中更有机遇。经济新常态下的财政形势也为全面提高财政管理水平和加快改革发展提供了难得机遇。一是有利于改变多年来存在的收入“强势”、管理“弱势”格局,在加强收入薄弱环节管理上有所作为。二是有利于在收入基数扩张上形成共识和合力,有所突破。三是有利于推动多年来财政体制调整和支出结构优化中难点问题的解决,集中财力办大事、保重点。四是有利于加快推进财政管理转型,从关注速度向重视效益转变、从关注增量向加大盘活存量转变、从分散投入向集中支持转变。科学分析新常态下财政领域的趋势性变化,发挥好财政在适应和引领新常态中的作用是2015年财政工作重点。

综合考虑上述因素,2015年,全市预算安排和财政工作的指导思想是:全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会及中省财政工作会议、市委四届七次全会精神,坚持以提高财政收入质量和支出效益为中心,主动适应经济发展新常态,深入推进财税体制改革和管理机制创新,积极培育财源,推进综合治税,保持财政经济平稳运行。坚持底线思维,强化风险防控,树立长期过紧日子、苦日子思想,推行“零基预算”,压缩一切不必要的支出,盘活存量,用好增量,优化财政支出结构,保基本、保民生、保平衡。坚持依法理财,加强财政管理,推进绩效建设,加大资金整合力度,盘活用好国有资产,集中财力支持重点领域,着力做到逆势有为、担当有位,为实现“十二五”平稳收官提供有效支撑。

按照新修订的《预算法》要求,2015年起,我市编制全口径预算,即一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。需要说明的是,因地方政府举借债务规模需经中省人代会批准后确定,因此,目前还无法按照新《预算法》要求将地方政府债务编入年初预算,需待省政府确定我市地方政府债券额度后,编制预算调整方案,上报市人大常委会审查批准。

(一)一般公共预算安排草案

1全市一般公共预算安排草案

2015年,全市一般公共预算收入计划安排1710000万元(含2015年起纳入一般公共预算的原政府性基金收入20000万元),同比增长12%。按照财政体制和收入计划匡算,2015年,全市一般公共预算支出安排2646286万元,增长5.9%。主要支出项目安排情况是:一般公共服务支出400760万元,下降2.6%;公共安全支出95830万元,增长10.3%;教育支出483599万元,增长9.5%;科学技术支出22011万元,增长2.1%;文化体育与传媒支出51321万元,增长15.5%;社会保障和就业支出233306万元,下降3.6%;医疗卫生与计划生育支出181057万元,增长5.4%;节能环保支出47383万元,下降3.5%;城乡社区支出260907万元,基本与上年持平;农林水支出379889万元,基本与上年持平;交通运输支出157085万元,增长31.1%;资源勘探信息等支出23652万元,增长27.5%;商业服务业等支出28541万元,增长8.6%;国土海洋气象等支出45002万元,增长90.3%;住房保障支出91752万元,增长2.6%;粮油物资储备支出10035万元,增长12.8%

2、市本级一般公共预算安排草案

2015年,市本级一般公共预算收入计划安排454200万元,同比增长7%。按照财政体制和收入计划匡算,2015年市本级可安排财力为824822万元。即:一般公共预算收入454200万元,加上定额补贴2239万元,税收返还49000万元,调入预算稳定调节基金147725万元,体制结算、专项上解及列收列支的专款收入等171658万元。据此,2015年,市本级一般公共预算支出安排824822万元。主要支出项目安排情况是:一般公共服务支出104101万元,下降4.2%;公共安全支出26426万元,增长36.0%;教育支出104800万元,下降2.6%;科学技术支出4258万元,增长5.0%;文化体育与传媒支出18553万元,增长53.2%;社会保障和就业支出95068万元,下降20.3%;医疗卫生与计划生育支出49396万元,增长2.1%;节能环保支出17535万元,下降10.5%;城乡社区支出111109万元,基本与上年持平;农林水支出117769万元,下降21.4%;交通运输支出78822万元,增长63.9%;资源勘探信息等支出9216万元,增长1.3倍;商业服务业等支出14609万元,增长12.4%;国土海洋气象等支出5864万元,增长13.3%;住房保障支出17532万元,下降47.2%;粮油物资储备支出2036万元,增长7.6%需要说明的是,预算执行中随着中省专款陆续下达及上年结转支出的拨付,年底实际支出将超过预算安排的支出水平。

(二)政府性基金预算安排草案

2015年,全市政府性基金预算收入438399万元,增长65.5%,其中:市本级407699万元,增长1.1倍。全市政府性基金预算收入438399万元,加上以前年度结余结转和中省返还预计44661万元,全市共安排政府性基金预算支出483060万元,其中:市本级440756万元。

(三)市本级国有资本经营预算安排草案

2015年,市本级国有资本经营预算收入40626万元,已纳入一般公共预算收入计划。拟安排用于支持产业发展15000万元、社会保障18075万元、企业改制5000万元、企业政策性补助2551万元。

(四)社会保险基金预算安排草案

2015年,全市社会保险基金预算收入252985万元,加上上年滚存结余218155万元,收入总计471140万元。全市社会保险基金预算支出227626万元,年末滚存结余243514万元,其中:当年收支结余25359万元。

四、2015年财政工作主要任务

(一)在依法加强征管和体制机制突破上下功夫,千方百计保收入。一是强化税收征管。建立国、地税及第三方涉税信息定期核查、交换机制,充分发挥信息管税作用,完善和推进综合治税长效机制。上下联动开展税源清查和专项检查,整治重点领域。引入涉税风险管控机制,对偷、逃、欠税企业实行“负面清单”,加强与信用管理、政府采购机构衔接,倒逼企业履行纳税义务。加大有奖发票使用范围,激励消费者主动索要票据,增加税收收入。二是拓展非税增收空间。编制市本级行政事业单位资产运营方案,加快推进房地产等政府资源变现盘活。研究制定非税收入征缴激励措施,充分调动执收执罚单位积极性,引导政策效应充分发挥。研究出台市本级国有企业国有资本经营收益征缴政策,明晰市域内国企收益分配办法。在市本级推行财政存款统调统配的基础上,引导县区财政盘活资金存量,增加资本性收入。三是加强考核督查。将国税、地税以及有组织收入任务的部门纳入年度目标责任考核范围,明确任务,夯实责任。对县区财政收入实行半年和年终双考评制度,以考促收。继续实行市财政局领导班子成员综合包抓县区财政工作责任制度,定期开展收入督查。按季召开财税库联席会议和协税护税领导小组会,研判和把握经济运行态势,关注重点税源、重点企业变化,及时跟进措施,解决好收入征缴中存在的问题。特别要高度关注延长石油集团公司涉及财税问题的重大决策,建立协调沟通和有效管控机制,防止对财政收入带来影响和冲击。

(二)守好底线,确保财政保基本职能稳定有效发挥。一是坚持底线思维,出台防范财政风险的政策措施。近年来收入波动较大的县,按照当年收入预算的一定比例建立风险准备金,防止出现支出倒逼,造成风险传导和扩散。收入较好的县,按照当年收入的一定比例建立预算稳定调节基金,确保在收入出现波动时调入预算,保障年际间支出水平的均衡和稳定。二是保障和改善民生。立足于保基本、兜底线、促公平,循序渐进、量力而行,全面做好新提标项目预算安排,确保民生支出两个80%目标的实现。三是落实好刚性支出。做好政策性支出的预算预留,确保机关事业单位养老保险制度改革、调整基本工资和优化工资结构、规范津贴补贴、县以下机关公务员职务与职级并行、车改等重大改革顺利推进。足额安排到期政府债务还本付息资金,逐步消化历年欠账,强化经济和社会风险防控。四是通集中2015年新增石油行业资源税及市县共同按2014年财政支出的3%压减资金的办法,建立全市保基本稳定调节基金,共担责任,共渡难关,解决好困难县今年面临的个人部分支出缺口。

(三)围绕市和县区事权与支出责任理顺,调整管理模式。一是调整市对县补助投向。加大一般性转移支付补助,原则上不再安排无刚性要求的其他专项补助事项,集中财力解决困难县保基本资金缺口,提高市对县补助的统筹平衡效益。二是改进市对县补助投入方式。保留的市对县补助项目,原则上都应变目前的直接投入为以奖代补,以夯实县区主体责任,市本级侧重引导和激励,提高县区发展自主性。三是完善县域间对口帮扶机制。按照三年到位的原则,今年县域间对口帮扶资金由帮扶县按2014年地方财政收入的2%筹集,较上年提高1个百分点。四是启动调整市对县财政体制研究。在按照中省要求做好市以下收入、事权支出责任划分的调研和测算工作的同时,研究市对县体制调整思路,提出分阶段调整意见,逐步理顺多层级、多板块管理格局,规范市以下财政体制。

(四)认真落实积极财政政策措施,支撑好经济社会发展。一是推进中期财政规划管理。编制2016-2018年财政中期规划,对目标比较明确的项目,编制3年滚动预算,通过建立跨年平衡的资金调度机制,支持好重点领域及新区和中心城区建设。二是进一步加强地方政府性债务管理。完善债务管理制度办法,严格实行统一预算和计划管理,逐步剥离各类融资平台公司的政府性融资功能,防范债务风险。通过存量债务纳入预算管理的清理甄别,合理划分债务类型,分门别类化解存量债务。做好地方政府债券和过渡期融资争取,降低债务成本,拉长还款年限,扩大建设资金调剂空间。三是继续支持好稳增长、调结构、转方式。贯彻好中省市促进生产、扩大消费的各项保增长政策。做好取消消费税返还政策对接,提前谋划应对。扎实推进政府购买服务、推广运用PPP模式等工作,科学界定财政作用边界,创新投入方式,主动花钱建机制,提高财政资金使用效益,确保政策可持续。四是开展“十三五”财源建设专题研究。完善和拓展去年税源普查成果,从税源结构解析产业格局,找准症结,研究支持方向、重点和方式,努力做大财政收入蛋糕。

(五)树立长期过紧日子思想,着力优化支出结构。一是推行“零基预算”。对各类专项资金取消基数加增长的预算分配方式,围绕全市经济社会发展规划和财力情况,遵循轻重缓急、注重效益、统筹兼顾的原则,有保有压,有增有减,一年一安排。特别对年初预算申报时没有项目或项目质量不高的,不再安排专项资金预算。二是积极盘活存量资金和清理各类财政借款。严格按照国务院下发的《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》,对各部门没有正当理由的结余结转资金坚决收回,特别是连续结转两年以上的资金,收回财政统筹安排。对县区两年以上尚未使用或使用效益不高的中省市专项资金,清缴上解或收回统筹使用。对政府性基金结转规模较大的,调入公共预算统筹使用。开展存量资金和财政借款专项审计,督促清理收回。三加强涉农资金管理。认真总结去年惠民补贴资金“一卡(折)通”兑付方式改革试点情况,在县区全面推行惠民补贴资金“一卡(折)通”兑付,确保将各级政府安排的、各部门分散管理的、以各种形式发放给城乡居民的补贴资金全部通过“一卡(折)通”兑付系统发放。完善村级公益事业一事一议财政奖补机制,积极开展涉农资金整合管理改革试点,加强涉农资金统筹使用,切实提高资金使用效益。四是严格厉行节约。2015年,除政策性增支外,所有保留的专项经费在上年基础上同口径压缩10%以上。公务用车改革所需经费原则上在单位公用经费中调剂解决。大力压缩财政项目投资,量力而行搞建设。推进“八项规定”和国务院“约法三章”常态化,加强财政监督,强化检查结果应用,切实严肃财经纪律。

(六)确保完成各项改革任务,解决好影响制约依法理财的突出问题。一是推进预算管理制度改革。贯彻执行好新《预算法》,完善政府预算体系,实施全口径预算管理。继续推进预算公开,除涉密信息外,政府预决算、部门预决算和“三公经费”都要公开,内容要细化到经济分类的款级科目,范围要扩大到市县乡三级所有部门单位。二是深化行政审批制度改革。继续清理规范财政行政许可审批事项,该取消的坚决取消,该下放的一律下放。对保留的审批事项,继续优化审批流程,加强制度建设,加大信息公开力度,规范管理,提高效率。清理规范性文件,凡与新《预算法》规定相违背的,一律停止执行。三是深化财政专项资金管理改革。在市本级财政专项资金项目库信息管理平台基础上,完善项目库建设,创新投入方式,加快绩效管理进程,推进绩效评价与预算安排挂钩机制尽快实施。四是强化预算约束。完善部门预算改革,逐步提高预算编制到位率和执行率。编制政府采购预算,实现资产管理与政府采购管理相结合,增强采购计划性与预算约束力。加强民生资金整合和统筹使用,加快内部控制建设,充分发挥财政改革的基础性、支撑性作用,加快建立现代财政制度。五是加快推进税制改革。按照中省统一部署,进一步扩大“营改增”试点,将建筑业、房地产业、生活性服务业和金融业纳入试点范围。组织实施好煤炭资源税从价计征改革方案,努力解决企业发展中遇到的实际问题。加强调查研究,做好消费税、房地产税、环保税和个人所得税改革准备工作。

各位代表,2015年,财政转型发展和深化改革的任务十分艰巨,我们将在市委的坚强领导下,在市人大及其常委会和社会各界的监督支持下,紧紧围绕全市工作大局,开拓创新,求真务实,扎实工作,全面完成各项财政工作任务,为建设圣地延安、生态延安、幸福延安做出新的更大的贡献。

 

 

 

延安市四届人大五次会议秘书处      2015 年2 月25

  共印1100

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