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关于延安市2015年财政决算的报告
2016-09-28  点击:[]次  资料来源:admin

市四届人大常委会

三十二次会议文件(4)

 

关于延安市2015年财政决算的报告

 

2016928日在市四届人大常委会第三十二次会议上

延安市财政局局长  刘晓军

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

在市四届人大六次会议上,市政府向大会提交了2015年财政预算执行情况的报告。经省财政厅审核批准后,受市政府委托,现将2015年全市财政决算情况报告如下,请予审议。

一、2015年财政预算执行情况

(一)2015年一般公共预算执行情况

2015年,全市地方财政收入决算为1611673万元,占年初预算的94.3%,比上年下降4.1%,减收69362万元。其中:税收收入729282万元,占年初预算的84.9%,下降20.4%,减收186520万元,主要是能源产品量价齐跌带来的增值税、企业所得税、资源税、城市维护建设税等主体税种下滑形成的;非税收入882391万元,占年初预算的103.7%,增长15.3%,增收117158万元。需要说明的是,截止2015年底,延长石油集团公司欠缴我市石油开发费和收益12.6亿元,若足额解缴入库,全市地方财政收入可完成年初171亿元的目标任务。

2015年,全市上划中央收入2715498万元,增长7.7%;上划省级收入276466万元,下降18%。地方财政收入加上上划中、省收入,全市财政总收入共计完成4603637万元,增长1.4%

全市地方财政收入1611673万元,加上上划中央“两税”中的税收返还78814万元(含中央补助机动财力1000万元),所得税基数返还补助41615万元,成品油价格和税费改革返还20312万元,农村税费改革及免征农业税转移支付补助22067万元,增加工资等专项转移支付补助493079万元,定额补助5637万元,天然林保护、退耕还林、固定资产投资方向调节税等减收补助7039万元,调入资金70650万元,调入预算稳定调节基金147725万元,中、省专款784516万元,省体制调整基数及增量返还18616万元,债券转贷收入801508万元,以及上下往来、各项结算、上年结余等收入199227万元,收入总计4302478万元,形成全市财政决算支出3156024万元,比上年增长1.7%,增支51896万元。主要支出项目完成情况是:农林水支出499969万元,同比增长0.7%;社会保障和就业支出271778万元,增长9%;教育支出533504万元,同比增长1.7%;医疗卫生与计划生育支出302276万元,增长4.7%;科学技术支出22408万元,同比增长0.3%;节能环保支出111155万元,同比增长0.3%;住房保障支出237163万元,同比增长2.4%;文化体育与传媒支出75215万元,增长30.6%;一般公共服务支出392043万元,增长1.8%;国防与公共安全支出142370万元,增长11.4%;城乡社区支出274301万元,增长67.4%;交通运输支出136593万元,同比增长9.7%。以上收支相抵再减去置换债券712508万元及专项上解、增设预算周转金、安排预算稳定调节基金、结转下年等支出433946万元,2015年全市财政决算实现收支平衡。

2015年,市本级地方财政收入决算为511072万元,完成年初预算的112.5%,比上年增长9.3%,增收43253万元。其中:税收收入180162万元,完成年初预算的98.2%,下降24%,减收56731万元;非税收入330910万元,完成年初预算的122.2%,增长43.3%,增收99984万元。另外,上划中、省收入1924043万元,增长23.6%。地方财政收入加上上划中、省收入,市本级财政总收入共计完成2435115万元,增长20.3%

市本级地方财政收入511072万元,加上上划中央“两税”中的税收返还49246万元(含中央补助机动财力1000万元),所得税基数返还补助10543万元,成品油价格和税费改革返还18504万元,增加工资等专项转移支付补助87046万元,定额补助2239万元,调入资金49278万元,调入预算稳定调节基金147725万元,省体制调整基数及增量返还7471万元,债券转贷收入625300万元,以及上下往来、各项结算、上年结余等其他收入24471万元,收入总计1532895万元,形成市本级财政决算支出850207万元,比上年增长5.6%,增支44941万元。主要支出项目完成情况是:农林水支出80502万元,同比增长4.3%;社会保障和就业支出113329万元,增长15.7%;教育支出70320万元,同比增长5%;医疗卫生与计划生育支出109177万元,增长8.1%;科学技术支出3631万元,同比增长6.4%;节能环保支出26337万元,同比增长15.1%;住房保障支出92939万元,增长38.7%;文化体育与传媒支出34829万元,增长80%;一般公共服务支出79588万元,下降8.5%;国防与公共安全支出40251万元,增长8.2%;城乡社区支出75556万元,增长1.9倍;交通运输支出53729万元,同比增长10.1%。以上收支相抵再减去置换债券547413万元及专项上解、增设预算周转金、安排预算稳定调节基金、结转下年等支出135275万元,2015年市本级财政决算实现收支平衡。

需要说明的是,2015年,市本级地方财政收入完成511072万元,减去年初预算安排454200万元,当年超收56872万元,全部转入预算稳定调节基金,纳入2016年年初预算予以统筹安排。

(二)2015年政府性基金预算执行情况

2015年,全市政府性基金收入决算为413549万元,比上年增长56.1%,增收148614万元。

全市政府性基金收入413549万元,加上上年结余189328万元、上级补助收入113173万元、债券转贷收入704492万元等,收入总计1420542万元,形成全市政府性基金决算支出549853万元,比上年增长90.8%,增支261725万元。政府性基金收支变动主要是国有土地使用权出让收入及相关支出增加带来的。以上收支相抵再减去置换债券657492万元、调出资金68838万元、专项上解677万元,结余143682万元。

2015年,市本级政府性基金收入决算为333603万元,比上年增长71.3%,增收138865万元。

市本级政府性基金收入333603万元,加上上年结余和上级补助收入131224万元、债券转贷收入698858万元,收入总计1163685万元,形成市本级政府性基金决算支出356759万元,比上年增长100.7%,增支179011万元以上收支相抵再减去置换债券651858万元、调出资金和专项上解45300万元,结余109768万元,纳入2016年年初预算统筹安排。

(三)2015年市本级国有资本经营预算执行情况

2015年,市本级国有资本经营预算收入决算为42680万元,完成年初预算的105.1%,已全部纳入一般公共预算统筹安排。

(四)2015年社会保险基金预算执行情况

2015年,全市社会保险基金收入决算为299361万元,占年初预算的118.3%,加上上年结余230855万元,收入总计530216万元。全市社会保险基金支出决算为251429万元,年末滚存结余278787万元。

二、2015年财政主要工作情况

(一)克难攻坚,地方财政收入艰难达成稳控目标。2015年,油煤等主要工业产品量价齐跌,重点行业和企业生产经营更加困难,给财政运行带来重大影响。地方财政收入从年初起就一直呈下降趋势,月度降幅最高达36.2%,收入组织工作遇到了前所未有的压力。面对严峻局面,市委、市政府高度重视,全市各级财税部门积极采取有力措施,全力以赴保收入。一是部门联动,齐抓共管。市政府印发了《2015年促进财政收入稳定增长十条措施》,先后两次召开财税工作专题会议,研究部署加强和改进收入征管工作的意见,层层分解落实工作任务,不断夯实部门工作职责。财税库认真履行主体责任,定期召开联席会议和组织收入工作推进会议,及时研判形势,跟进征管措施,努力实现应收尽收。各部门密切配合,积极提供分散管理的税源线索,支持财税部门建成投用税源专业化综合数据管理平台,全面改进税源管控。二是统筹协调,挖潜增收。对重点行业、重点税源企业、主要税种实施纳税评估和税收稽查,管查并举,以评促管,以查促收。2015年,全市个人所得税、房产税、契税、车船税、城镇土地使用税逆势增收7004万元,入库查补税收3.6亿元。积极应对石油开发费和收益征缴出现的新问题,不断加大争取协调力度,共征缴34.2亿元,虽仍欠缴12.6亿元,但依然是地方财政收入中最大的主体收入。研究制定了市直国有企业国有资本经营收益征缴管理办法,编制完成了市本级行政事业单位资产运营方案,组织开展非税收入稽查评估,改进非税收入收缴划库办法和收缴处理系统,不断挖潜促增收。2015年,非税收入增长15.3%,占地方财政收入的比重首次超过税收收入,达到54.8%,为控制收入大幅下滑发挥了积极的支撑作用。三是夯实责任,严格考核。市委、市政府改进考核办法,进一步加大财政收入年终考核所占权重。落实国税、地税以及市级收入收缴部门责任,将收入任务纳入部门年度目标责任考核范围。继续实行市财政局领导班子综合包抓县区财政工作责任制度,按月督查考核,以查促收。2015年,全市地方财政收入降幅由1月份的36.2%收窄到年底的4.1%,特别是市本级地方财政收入反转为增长9.3%,基本达成稳控目标

(二)着力保障民生,不断提高财政资金使用效益。一是坚持民生优先。年初预算安排时,对各类专项资金取消基数加增长的预算分配方式,围绕全市经济社会发展规划和财力情况,遵循轻重缓急、注重效益、统筹兼顾的原则,有保有压,有增有减。2015年,全市财政民生支出255.3亿元,增长1.8%,新增财力和财政支出的80%以上都用于了民生。扶贫开发、社会保障、结构调整等重点支出得到较好保证,机关事业单位养老保险制度改革、调整工资和优化工资结构、规范津贴补贴等政策性支出足额予以安排。二是积极盘活存量资金。严格按照国务院下发的《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》,对各部门没有正当理由的结余结转资金坚决收回,特别是连续结转两年以上的资金,收回财政统筹安排。对县区两年以上尚未使用或使用效益不高的中省市专项资金,清缴上解或收回统筹使用。对政府性基金结转规模较大的,调入公共预算统筹使用。2015年,全市清理各类结余结转资金57.9亿元,在明确时限、加快支出进度、年底基本执行到位的同时,还收回财政统筹安排4.1亿元。三是严格厉行节约。2015年,除政策性增支外,市本级一般性支出压减7%,专项经费压缩10%。大力压缩财政项目投资,量力而行搞建设。推进八项规定和国务院约法三章常态化,实行三公经费及其他一般性支出定期通报制度,逐月对县区和市本级预算单位落实压减目标。2015年,全市三公经费20623万元,下降21%

(三)有效发挥财政职能,推进小财政大财政转型。一是全力争取地方政府债券。积极适应政府性债务管理改革新要求,共争取地方政府债券资金150.6亿元,不仅总量居西安市之后位列全省市区第二,而且在全省各市区中占比高于我市债务占比1.7倍。在用于偿还到期政府债务31.9亿元的同时,置换债务105.1亿元,拉长还款年限2.5年—9.6年,降低利率2.03%10.03%,减少了以后年度债务成本,缓解了还款压力。同时,通过预算调剂,用置换债券和新增债券安排支持生产发展资金4.5亿元,支持重点项目建设资金36亿元,确保了市委、市政府确定的重点工作顺利实施。二是不断拓展引导撬动职能。做好过渡期融资争取,完成平滑基金设立审批,壮大担保机构实力,启动实施助保贷业务,加强与省再担保公司和金融资产管理公司股权合作,引导和支持金融机构加大对我市发展的支持。2015年,全市新增政府性债务68.9亿元,市中小企业融资担保公司担保能力由8.45亿元提高到15.25亿元,为中小企业担保贷款6.2亿元。大力推行政府购买公共服务,制定了《政府向社会力量购买服务暂行办法》,市本级政府购买服务实施范围由2014年单一的购买公共文艺演出扩大到22个项目,资金预算由465万元提高到8392万元。三是统筹资金调度。继续按照新区管委会、城改办土地经营收益和建设投入跨年度封闭运行机制,统筹年际间预算安排,确保资金有效接续、项目有序实施。进一步规范财政专项资金和行政事业单位资金集散账户管理,对各类资金实行统调统配,建立预算内外统筹、市县统筹、年际间统筹的跨年度预算平衡机制,扩大资金调剂空间,提高财政保障能力。

(四)深化财政改革,不断完善财政运行机制。一是认真贯彻执行新《预算法》。完善政府预算体系,按要求编制了包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算在内的全口径预算。在继续全面推行预决算公开的基础上,在全省率先实施财政投资评审信息和结果公开,2015年,市级公开评审预告180个、评审报告112个。积极推进政府债务管理改革,制定了《延安市政府性债务管理办法》,形成了融资平台公司规范运营发展的指导意见,对新增政府性债务全面实行预算管理,着力建立举债合规、用债规范、还债有责、监管严格的政府性债务管理机制,切实防范债务风险。二是继续加大区域统筹均衡力度。2015年,按照2014年地方财政支出的3%筹集保基本稳定调节基金6.9亿元,县域间对口帮扶筹集资金1.5亿元,加上市级专项安排的4.6亿元,共落实转移支付资金13亿元,在全市地方财政收入减收的情况下依然增长2亿元,确保了困难县保基本、保民生、保平衡目标的实现。三是强化监督管控。重新架构和完善部门预算管理模式,实行专项预算与部门预算并轨,细化分类分档预算定额标准,切实提高年初预算到位率和执行率。严格执行市级行政事业单位国有资产配置管理办法,统一资产配置标准,使资产配置与单位编制、内设机构设置和事业发展需求相匹配,资产管理与财政预算管理和政府采购管理相结合,推进资产管理规范化、制度化。出台了《延安市棚户区改造开行贷款资金管理办法》和《延安市中小企业贷款担保联席会议制度》,着力推进财政管理规范化。组织实施了税收优惠政策清理、存量资金盘活、涉农专项资金整治等专项检查,对各项检查工作实行市直财政系统整体组织、整体安排、整体实施,推进监督全员化、机制化、常态化,切实维护财经纪律的严肃性。

总体上看,2015年财政运行中的矛盾集中体现在如何防范财政风险和如何支持转型发展上。从收入看,地方财政收入负增长、9个县财政减收、非税收入占比超过税收收入等不仅为1994年分税制财政体制实施以来首次出现,而且在当前经济形势下,短期内将难以扭转。同时,石油开发费和收益征缴的不确定性,将进一步加大收入发生大幅震荡的风险。从支出看,一方面,扶贫开发、社会保障、社会事业等民生支出的刚性需求趋旺,一些在建项目需要平稳推进,政府债务需要按期偿还,支出调整的空间十分有限。另一方面,支持转型发展,加大财源培育,加快重点项目建设,对财政保障能力提出了更高的要求,财政收支矛盾十分突出。这些矛盾和问题,市县区政府和财政部门将高度重视,认真研究,切实采取有效措施,着力加以解决。

今年上半年,市审计局对2015年度市本级财政预算执行情况进行了审计。对审计出的问题,市政府责成市财政局会同有关部门认真分析原因,完善制度机制,切实加以纠正和改进。一是关于预算编制不够规范问题。今年,在夯实困难县保基本责任的基础上,我们将中省提前下达的均衡性转移和专项转移支付全部编入了年初预算。全面深化部门预算改革,进一步明确部门主体责任,将上年预算单位结余结转资金、通过专项预算安排的涉及部门运转及非税收入征缴等支出,全部整合编入部门预算,细化到具体部门和项目,进一步提高了部门预算到位率。严格细化支出预算安排,功能分类预算全部细化编列到项,一般公共预算按经济性质分类,将基本支出全部编列到款。国有资本经营收入全部纳入一般公共预算,统筹安排用于产业结构调整、国有企业政策性补贴、国企改革支出等方面。二是关于预算管理不够严格问题。一般公共预算支出科目调整主要是在预算执行中中省市专项转移支付逐步下达带来的,我们将加强协调对接,提高专项转移支付预下比例,逐步予以完善。县区转移支付资金下达不及时,主要是在财政下行压力较大的情况下,为统筹中省市各级转移支付资金,确保困难县平稳运行带来的,今年在明确要求的基础上已先期下达。三是关于地方政府债券管理问题。地方政府债券使用不规范3.9亿元,主要是置换年初预算安排形成的;未及时安排使用39.2亿元,主要是为减轻政府债务压力,提前置换未到期债务,跨年谈判协商带来的,今年我们已严格按时间节点管理地方政府债券资金。四是关于存量资金管理问题。盘活存量资金继续用于经常性支出2亿元,主要是继续按原用途使用资金形成的。今年我们已将下达后两年未执行的财政专户资金全部缴入国库,一般公共预算及政府性基金年末结转资金已全部纳入了2016年年初预算统筹安排。五是关于政府性债务管理问题。今年我们制定了《延安市政府性债务管理办法》和《关于防范市本级财政金融风险的意见》,进一步加强了市级政府性债务管理和融资平台债务风险防控工作。六是关于政府采购管理问题。今年已全面编制政府采购预算,在部门预算中单独列示政府采购具体项目和金额,对未编制采购预算和未获批准调整采购预算的事项,一律不批准实施采购,进一步规范了采购行为。七是关于延伸审计方面的问题。为进一步优化财政资源配置,提高财政资金使用效益,出台了《关于全面加强财政预算管理的意见》;为加强收入管理,围绕综合治税工作,拟定了《延安市税收保障办法》和《延安市市级税收保障工作考核办法》;为提高财政资金使用效益,对市级单位存量资金进行了清理;全面推行绩效预算管理,制定了《市级部门财政管理绩效评价办法》和《市对县区绩效考评办法》,对部门预算、专项预算编制,实行绩效目标全覆盖,建立了市对县区财政绩效考评奖补机制。

总之,审计提出的问题和建议,对加强财政管理、强化财政监督起到了很大的促进作用。我们将在今后的工作中继续深化财政改革,完善制度,规范程序,严格管理,不断提高理财水平,更好地为全市经济和社会事业发展服务。

 

附件:1. 延安市2015年一般公共预算收入情况表

      2. 延安市2015年一般公共预算支出情况表

3. 延安市2015年一般公共预算收支平衡表

4. 延安市市级2015年一般公共预算收入情况表

5. 延安市市级2015年一般公共预算支出情况表

6. 延安市市级2015年一般公共预算收支平衡表

7. 延安市2015年政府性基金收入情况表

8. 延安市2015年政府性基金支出情况表

9. 延安市市级2015年政府性基金收入情况表

10. 延安市市级2015年政府性基金支出情况表

11. 延安市2015年社会保险基金收入情况表

12. 延安市2015年社会保险基金支出情况表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

延安市人大常委会办公室             2016927日印

                                        共印110

上一条:延安市人民政府关于延安市2016年政府债务限额和新增政府债券收支安排及预算调整方案(草案)的报告 下一条:关于延安市2016年上半年财政预算执行情况的报告

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